21.股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的( )。

　　A.賬面價值 B.資產(chǎn)價值

　　C.實際價值 D.清算資金

　　C。[解析]股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的實際價值。從理論上說，股票的清算價值應(yīng)與賬面價值一致，實際上并非如此。只有當清算時公司資產(chǎn)實際出售價款與財務(wù)報表上的賬面價值一致時，每一股份的清算價值才與賬面價值一致。

　　22.優(yōu)先股的特征不包括( )。

　　A.股息率固定 B.股息分派優(yōu)先

　　C.剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先 D.具有優(yōu)先認股權(quán)

　　D。[解析]優(yōu)先股的特征包括：(1)股息率固定。(2)股息分派優(yōu)先。(3)剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先。(4) -般無表決權(quán)。優(yōu)先認股權(quán)是普通股票股東的權(quán)利，不是優(yōu)先股的特征。

　　23.國家股股利收人依法納入( )經(jīng)營預(yù)算，并根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定安排使用。

　　A.國有資產(chǎn) B.中央財政

　　C.地方財政 D.個人資產(chǎn)

　　A。[解析]國家股股利收入由國有資產(chǎn)管理部門監(jiān)督收繳，依法納入國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算，并根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定安排使用。

　　24.注冊地在中國內(nèi)地、上市地在新加坡的境外上市外資股是( )。

　　A.A 股 B.S 股

　　C.B 股 D.L 股

　　B。[解析]境外上市外資股主要由 H 股、N 股、S 股等構(gòu)成。H股是指注冊地在我國內(nèi)地、上市地在我國香港的外資股。香港的英文是 HONG-KONG，取其首字母，在香港上市的外資股被稱為 H 股。依此類推，在紐約、新加坡、倫敦上市的外資股分別被稱為 N 股、S股、L 股。

　　25.下列各項中，( )不是我國證券賬戶的種類。

　　A.人民幣普通股票賬戶 B.人民幣特種股票賬戶

　　C.證券投資基金賬戶 D.權(quán)證交易賬戶

　　D。[解析]目前，我國證券賬戶的種類有兩種劃分依據(jù)：按交易場所，證券賬戶可以劃分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶;按用途，證券賬戶可以劃分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶、創(chuàng)業(yè)板交易賬戶和其他賬戶等。

　　26.客戶發(fā)出委托指令的形式不能是( )。

　　A.網(wǎng)上委托 B.當面口頭委托

　　C.電話自動委托 D.傳真委托

　　B。[解析]客戶發(fā)出委托指令的形式可以分為柜臺委托(書面形式)和非柜臺委托兩類，非柜臺委托包括人工電話委托或傳真委托、自助和電話自動委托、網(wǎng)上委托等。

　　27.下列不屬于債券的基本性質(zhì)的是( )。

　　A.債券屬于有價證券 B.債券是一種虛擬資本

　　C.債券是債權(quán)的表現(xiàn) D.發(fā)行人必須在約定的時間付息還本

　　D。[解析]債券具有以下基本性質(zhì)：(1)債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權(quán)的表現(xiàn)。

　　28.依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為( )。

　　A.流通國債與非流通國債 B.實物國債與貨幣國債

　　C.短期國債與中長期國債 D.實物債券與貨幣債券

　　B。[解析]依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為實物國債和貨幣國債。

　　29.下列關(guān)于國際債券的敘述中，錯誤的是( )。

　　A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構(gòu)承銷

　　B.歐洲債券也叫“無國籍債券”

　　C.外國債券的發(fā)行受所在國有關(guān)法律的約束

　　D.在美國發(fā)行的外國債券稱為“揚基債券”

　　A。[解析]外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構(gòu)承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷。

　　30.上市公司非公開發(fā)行股票本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起( )個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.1 B.3

　　C.6 D.12

　　D。[解析]上市公司非公開發(fā)行股票本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起 12 個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　31.證券公司發(fā)行債券應(yīng)當由( )制訂方案。

　　A.發(fā)行人股東會 B.發(fā)行人董事會

　　C.發(fā)行人管理層 D.發(fā)行人聘請的主承銷商

　　B。[解析]證券公司發(fā)行債券應(yīng)當由董事會制訂方案，股東會對下列事項作出專項決議：(1)發(fā)行規(guī)模、期限、利率。(2)擔保。(3)募集資金的用途。(4)發(fā)行方式。(5)決議有效期。(6)與本期債券相關(guān)的其他重要事項。

　　32.證券投資基金是通過公開發(fā)售( )募集資金。

　　A.理財產(chǎn)品 B.有價證券

　　C.企業(yè)債券 D.基金份額

　　D。[解析]證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用資金，為基金份額持有人的利益，以資產(chǎn)組合方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。

　　33.下列關(guān)于公司型基金的說法中，正確的是( )。

　　A.公司型基金是通過簽訂基金契約的形式發(fā)行受益憑證而設(shè)立的一種基金

　　B.公司型基金的投資者對基金運作的影響比契約型基金的投資者大

　　C.公司型基金的資金是通過發(fā)行基金份額籌集起來的信托財產(chǎn)

　　D.公司型基金的投資者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　B。[解析]A 項，公司型基金是依據(jù)基金公司章程設(shè)立，在法律上具有獨立法人地位的股份投資公司;c 項，公司型基金以發(fā)行股份的方式募集資金;D 項，公司型基金的投資者購買基金公司的股份后，以基金持有人的身份成為該公司的股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。

　　34.投資者在申購和贖回 ETF 時，使用的是( )。

　　A.其他基金份額 B.一籃子股票

　　C.股票和債券 D.現(xiàn)金

　　B。[解析] ETF 可以像開放式基金一樣申購、贖回，不同的是。它的申購是用一籃子股票換取 ETF 份額，贖回時也是換回一籃子股票而不是現(xiàn)金。

　　35.基金管理人作為受托人，必須履行( )。

　　A.誠信義務(wù) B.保密義務(wù)

　　C.信息披露義務(wù) D.收益分配義務(wù)

　　A。[解析]基金管理人作為受托人，必須履行誠信義務(wù)。

　　36.依據(jù)《人民共和國證券投資基金法》，下列選項中，屬于公開募集基金管理人應(yīng)當履行的職責的是( )。

　　A.出具基金業(yè)績報告，并提供詳細的基金托管情況

　　B.負責辦理基金名下的資金往來

　　C.安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　D.及時向基金份額持有人分配收益

　　D。[解析]公開募集基金的基金管理人應(yīng)當履行下列職責：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜;辦理基金備案手續(xù);對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進行證券投資;按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益;進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告;編制中期和年度基金報告;計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格：辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;按照規(guī)定召集金份額持有人大會;保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。

　　37.基金份額持有人與托管人之間的關(guān)系是( )。

　　A.委托與受托的關(guān)系 B.管理與被管理的關(guān)系

　　C.相互制衡的關(guān)系 D.監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系

　　A。[解析]基金份額持有人與托管人的關(guān)系是委托與受托的關(guān)系，即基金份額持有人將基金資產(chǎn)委托給基金托管人保管。

　　38.按照我國《企業(yè)會計準則》和中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值基本原則的敘述中，錯誤的是( )。

　　A.對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值

　　B.對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值

　　C.對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值

　　D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與持有人進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值

　　D。[解析]有充足理由表明按 A、B、C 項所述估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況托管銀行(而不是持有人)進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。故選 D。

　　39.按照我國現(xiàn)行規(guī)定，下列不屬于證券投資基金投資對象的是( )。

　　A.上市的股票 B.期貨

　　C.國債 D.企業(yè)債券

　　B。[解析]目前我國的基金主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、非公開發(fā)行股票、國債、企業(yè)債券和金融債券、公司債券、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等。

　　40.投資者進行金融衍生工具交易時，要想獲得交易的成功，必須對利率、匯率、股價等因素變動的趨勢作出預(yù)測，這是衍生工具的( )所決定的。

　　A.跨期性 B.杠桿性

　　C.風險性 D.投機性

　　A。[解析]金融衍生工具的跨期性表現(xiàn)為：金融衍生工具是交易雙方通過對利率、匯率、股價等因素變動趨勢的預(yù)測，約定在未來某一時間按照一定條件進行交易或選擇是否交易的合約。