【例題·歷年真題】下列關于無記名股票與記名股票差別的說法，正確的有(　)。

　�、�.兩者在股東的權利方面存在差別

　�、�.記名股票股東權利歸屬記名股東，而無記名股票的股東權利屬于股票的持有人

　�、�.繳納出資的方式不同，記名股票可以一次或多次繳納出資，而無記名股票在認購股票時要求一次繳納出資

　�、�.無記名股票安全性較差，而記名股票相對安全

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』無記名股票與記名股票在股東的權利方面不存在差別。

　　【例題·歷年真題】下列關于派現的說法，正確的是(　)。

　　Ⅰ.派現也稱現金股利，股東需支付所得稅

　�、�.我國對個人投資者獲取上市公司現金分紅適用的利息稅率為10%，目前減半征收

　�、�.機構投資者由于本身需要交納所得稅，為避免雙重稅負，在獲取現金分紅時不需要繳稅

　�、�.現金股利的發(fā)放會導致公司資產和股東權益減少同等數額，導致公司現金流出

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』我國對個人投資者獲取上市公司現金分紅適用的利息稅率為20%，目前減半征收，Ⅱ說法有誤。

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　　【例題·歷年真題】與股份公司股利政策相關的日期是(　)。

　�、�.除權除息日

　�、�.派息日

　�、�.股利宣布日

　�、�.股權登記日

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』四個說法均正確。

　　【例題·歷年真題】股份有限公司在首次公開發(fā)行股票并在證券交易所上市以后，還會因(　)等而引起股份總數的變動并對股票價格產生影響。

　�、�.增發(fā)

　�、�.配股

　　Ⅲ.可轉換債券轉換為股票

　�、�.股票分割與合并

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』股份有限公司在首次公開發(fā)行股票并在證券交易所上市以后，還會因增發(fā)、配股、公積金轉增股本、股份回購、可轉換債券轉換為股票、股票分割與合并等而引起股份總數的變動并對股票價格產生影響。

　　【例題·歷年真題】關于股票的票面價值，下列說法錯誤的是(　)。

　　Ⅰ.股票的票面價值又稱面值，即股票交易時的價格

　�、�.發(fā)行價格高于票面價值稱為溢價發(fā)行，募集的資金中等于面值總和的部分記入資本賬戶，以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行的股份所得的溢價款列為公司資本公積金

　　Ⅲ.如果以票面價值作為發(fā)行價，稱為平價發(fā)行

　�、�.股票的票面價值在初次發(fā)行時沒有參考意義

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』票面價值又稱面值，即在股票票面上標明的金額，Ⅰ的說法有誤。票面價值在初次發(fā)行時有一定的參考意義，Ⅳ的說法有誤。

　　【例題·歷年真題】股票市場價格的最直接影響因素是(　)，并且其他因素都是通過作用于該因素而影響股票價格的。

　　A.公司經營狀況

　　B.政治因素

　　C.供求關系

　　D.宏觀經濟因素

　　『正確答案』C

　　『答案解析』股票的市場價格由股票的價值決定，但同時受許多其他因素的影響。其中，供求關系是最直接的影響因素，其他因素都是通過作用于供求關系而影響股票價格的。

　　【例題·歷年真題】影響股票價格的宏觀經濟和政策因素包括(　)。

　�、�.貨幣政策

　　Ⅱ.經濟增長

　�、�.財政政策

　　Ⅳ.市場利率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』四個說法都正確。

　　【例題·歷年真題】下列因素中，不屬于通過改變資金供應量影響股票價格的是(　)。

　　A.央行提高存款準備金率

　　B.央行進行公開市場業(yè)務

　　C.再貼現率政策

　　D.通貨膨脹率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』通貨膨脹率不屬于通過改變資金供應量影響股票價格的因素。

　　【例題·歷年真題】股東大會作出特別決議，應當由出席會議的股東所持表決權的(　)以上通過。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.2/3

　　D.1/4

　　『正確答案』C

　　『答案解析』股東大會作出修改公司章程、增加或減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。

　　【例題·歷年真題】賦予普通股股東優(yōu)先認股權的主要意義有(　)。

　�、�.保證普通股股東在股份公司保持原有的持股比例

　�、�.保護原普通股股東的利益和持股價值

　�、�.確保公司股份能有足額認購

　�、�.增加公司的募集資金

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』賦予股東優(yōu)先認股權權利有兩個主要目的：①能保證普通股票股東在股份公司中保持原有的持股比例。②能保護原普通股票股東的利益和持股價值。

　　【例題·歷年真題】依據優(yōu)先股票股息在當年未能足額分派時，能否在以后年度補發(fā)，優(yōu)先股分為(　)。

　�、�.累積優(yōu)先股

　�、�.非累積優(yōu)先股

　�、�.參與優(yōu)先股

　�、�.非參與優(yōu)先股

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』依據優(yōu)先股票股息在當年未能足額分派時，能否在以后年度補發(fā)，優(yōu)先股分為累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股。

　　【例題·歷年真題】(　)是指股份公司向外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。

　　A.國家股

　　B.外資股

　　C.社會公眾股

　　D.法人股

　　『正確答案』B

　　『答案解析』外資股是指股份公司向外國和我國香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。

　　【例題·歷年真題】上市公司股權分置改革是通過非流通股股東和流通股股東之間的利益(　)，消除A股市場股份轉讓制度性差異的過程，是為非流通股可上市交易做出的制度安排。

　　A.行政指令機制

　　B.均分機制

　　C.固定對價機制

　　D.平衡協(xié)商機制

　　『正確答案』D

　　『答案解析』上市公司股權分置改革是通過非流通股股東和流通股股東之間的利益平衡協(xié)商機制消除A股市場股份轉讓制度性差異的過程，是為非流通股可上市交易做出的制度安排。

　　【例題·歷年真題】未進行股權分置改革或者已進入改革程序但尚未實施股權分置改革方案的股票，在股名前加(　)。

　　A.S

　　B.W

　　C.D

　　D.N

　　『正確答案』A

　　『答案解析』目前，我國絕大多數上市公司的股權分置改革已經完成。尚未完成股權分置改革的公司，股票代碼前加“S”標示。

　　【例題·歷年真題】下列關于股票發(fā)行方式中全額預繳款、比例配售說法正確的有(　)。

　�、�.比例配售是儲蓄存款掛鉤方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間

　　Ⅱ.比例配售是上網定價發(fā)行方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間

　�、�.“全額預繳、比例配售、余額即退”比“全額預繳、比例配售、余額轉存”占用資金時間長

　�、�.“全額預繳、比例配售、余額即退”比“全額預繳、比例配售、余額轉存”占用資金時間短

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』全額預繳款、比例配售是儲蓄存款掛鉤方式的延伸，但它更方便，節(jié)約時間。“全額預繳、比例配售、余額即退”比“全額預繳、比例配售、余額轉存”占用資金時間大為縮短，資金效率提高。

　　【例題·歷年真題】1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取(　)。

　　A.注冊制

　　B.審批制

　　C.保薦制

　　D.核準制

　　『正確答案』B

　　『答案解析』1993年4月25日，國務院頒布了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》，這是我國證券市場的首部條例，標志著審批制的正式確立。在1993年及之后的5年里，我國的證券發(fā)行審核制度依照《公司法》的相關條例，開始實行嚴格的審批制。

　　考點二　審批制度、核準制度、注冊制度的概念與特征

　　審批制是完全計劃發(fā)行的模式，核準制是從審批制向注冊制　　【例題·歷年真題】目前，國際上股票發(fā)行制度的兩種類型是(　)。

　　A.核準制和注冊制

　　B.審批制和核準制

　　C.保薦制和注冊制

　　D.審批制和注冊制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』股票發(fā)行制度主要有三種，即審批制度、核準制度和注冊制度，每一種發(fā)行監(jiān)管制度都對應一定的市場發(fā)展狀況。目前國際上股票發(fā)行制度主要有核準制和注冊制。

　　【例題·歷年真題】股票承銷期不能少于(　)，不能超過(　)。

　　A.10日，30日

　　B.10日，60日

　　C.30日，60日

　　D.10日，90日

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查股票承銷期。股票承銷期不能少于10日，不能超過90日。