76、在股份公司盈利分配順序上，各國公司法一般都規(guī)定，公司盈利(　　)。

　�、�.首先應(yīng)支付股東的本金和利息，繳納稅金

　　Ⅱ.首先應(yīng)支付債權(quán)人的本金和利息，繳納稅金

　　Ⅲ.其次是支付優(yōu)先股股息

　�、�.最后才是分配普通股紅利

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：在股份公司盈利分配順序上，各國公司法一般都規(guī)定，公司盈利首先應(yīng)支付債權(quán)人的本金和利息，繳納稅金;其次是支付優(yōu)先股股息;最后才是分配普通股紅利。

　　77、短期資本流動包括(　　)。

　�、�.貿(mào)易資本流動

　　Ⅱ.銀行資金調(diào)撥

　�、�.增值性資本流動

　�、�.投機性資本流動

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：短期資本流動，它是指期限在一年或一年以內(nèi)即期支付的資本流動。它主要有四種類型：(1)貿(mào)易資本流動。(2)銀行資金調(diào)撥。(3)保值性資本流動。(4)投機性資本流動。

　　78、發(fā)行人在獨立性方面不得有嚴重缺陷，即發(fā)行人的資產(chǎn)完整，人員、財務(wù)、機構(gòu)和業(yè)務(wù)獨立。這包括(　　)。

　�、�.生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng);非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。

　�、�.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職

　　Ⅲ.發(fā)行人應(yīng)當建立獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立做出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶

　�、�.發(fā)行人應(yīng)當建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構(gòu)混同的情形

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：發(fā)行人在獨立性方面不得有嚴重缺陷，即發(fā)行人的資產(chǎn)完整，人員、財務(wù)、機構(gòu)和業(yè)務(wù)獨立。這包括(1)生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng);非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。(2)發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。(3)發(fā)行人應(yīng)當建立獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立做出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。(4)發(fā)行人應(yīng)當建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機構(gòu)，獨立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)問不得有機構(gòu)混同的情形。(5)發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

　　79、我國內(nèi)地市場目前存在兩種滾動交收周期，即(　　)。

　�、�.T+1Ⅱ.T+2

　�、�.T+3Ⅳ.T+4

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　參考答案：D

　　參考解析：我國內(nèi)地市場目前存在兩種滾動交收周期，即T+1與T+3。

　　80、股東有權(quán)投票決定公司的重大經(jīng)營決策，如(　　)等，這種股東對公司的控制表現(xiàn)為合同所規(guī)定的經(jīng)理職責范圍之外的決策權(quán)，被稱之為剩余控制權(quán)。

　　Ⅰ.經(jīng)理的選擇

　�、�.重大投資項目的確定

　　Ⅲ.利潤分配的確定

　�、�.兼并收購事項

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：股東有權(quán)投票決定公司的重大經(jīng)營決策，如經(jīng)理的選擇、重大投資項目的確定、兼并收購事項等，這種股東對公司的控制表現(xiàn)為合同所規(guī)定的經(jīng)理職責范圍之外的決策權(quán)，被稱之為剩余控制權(quán)。

　　81、忽視投資適當性原則的主要原因在于(　　)。

　�、�.投資者并不一定能夠掌握有關(guān)產(chǎn)品的充分信息

　�、�.投資者自身經(jīng)驗和知識的欠缺

　�、�.投資服務(wù)機構(gòu)可能會提供一些虛假的信息

　　Ⅳ.投資者對自身的風險承受能力可能缺乏正確認知

　　A.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：C

　　參考解析：在實際操作中投資適當性原則經(jīng)常被忽略：(1)投資者并不一定能夠掌握有關(guān)產(chǎn)品的充分信息。(2)由于投資者自身經(jīng)驗和知識的欠缺，即便掌握了充分的相關(guān)信息，也不一定能夠評估產(chǎn)品的風險水平。(3)投資者對自身的風險承受能力也可能缺乏正確認知。

　　82、普通股票股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的法律限制，其一般原則包括(　　)。

　　Ⅰ.股份公司只能用留存收益支付紅利

　�、�.紅利的支付不能減少其注冊資本

　　Ⅲ.紅利的支付可以適當減少其注冊資本

　�、�.公司在無力償債時不能支付紅利

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：普通股票股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件，其中，在法律上限制的一般原則包括：(1)股份公司只能用留存收益支付紅利。(2)紅利的支付不能減少其注冊資本。(3)公司在無力償債時不能支付紅利。

　　83、上海證券交易所的連續(xù)競價時間為(　　)。

　�、� .9：00-11：00

　�、�.9：30-11：30

　�、�.13：30-15：30

　　Ⅳ.13：00-15：00

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：上海證券交易所規(guī)定，采用競價交易方式的，每個交易日的9：15～9：25為開盤集合競價時間，9：30～11：30、13:00～15:00為連續(xù)競價時間。

　　84、下列關(guān)于A級債券特點的說法中正確的有(　　)。

　�、� .本金和收益的安全性最大

　　Ⅱ.本金和收益的安全性最小

　�、�.受經(jīng)濟形勢影響的程度較小

　　Ⅳ.收益水平較低，籌資成本也低

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：A級債券是最高級別的債券，其特點包括：(1)本金和收益的安全性最大。(2)受經(jīng)濟形勢影響的程度較小。(3)收益水平較低，籌資成本也低。

　　85、中小企業(yè)板塊總體設(shè)計的“獨立內(nèi)容”指的是(　　)。

　�、�.運行獨立

　�、�.監(jiān)察獨立

　　Ⅲ.代碼獨立

　�、�.指數(shù)獨立

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析： 略

　　86、外匯風險的特征包括(　　)。

　�、�.累積性

　�、�.或然性

　�、�.不確定性

　　Ⅳ.相對性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：外匯風險具有或然性、不確定性和相對性三大特性。累積性屬于宏觀經(jīng)濟風險的特征。

　　87、國際金融市場一體化的重要表現(xiàn)為(　　)。

　�、�.金融資產(chǎn)交易的國際化

　　Ⅱ.各個金融市場和金融機構(gòu)形成了一個全時區(qū)、全方位的一體化國際金融市場

　　Ⅲ.國際金融產(chǎn)品交易價格一體化

　�、�.世界銀行得到空前發(fā)展

　　A.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：隨著跨國銀行的空前發(fā)展，國際金融中心已不限于少數(shù)發(fā)達國家金融市場，而是向全世界擴展。這樣，各個金融市場和金融機構(gòu)便形成了一個全時區(qū)、全方位的一體化國際金融市場，這是國際金融市場一體化的重要表現(xiàn);國際金融市場一體化的另一個表現(xiàn)是金融資產(chǎn)交易的國際化。

　　88、商業(yè)銀行的風險對沖分為(　　)。

　　Ⅰ.自我對沖

　�、�.市場對沖

　�、�.內(nèi)部對沖

　�、�.外部對沖

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

　　89、證券市場的形成得益于(　　)。

　�、�.社會化大生產(chǎn)

　�、�.商品經(jīng)濟的發(fā)展

　�、�.股份制的發(fā)展

　　Ⅳ.信用制度的發(fā)展

　　A.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、

　　D.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析： 證券市場的形成得益于社會化大生產(chǎn)和商品經(jīng)濟的發(fā)展，證券市場的形成得益于股份制的發(fā)展，證券市場的形成得益于信用制度的發(fā)展。

　　90、下列關(guān)于政府債券特征的說法中，正確的有(　　)。

　�、�.政府債券是國家信用的體現(xiàn)，安全性高

　�、�.政府債券競爭力強，市場屬性好，一般僅在證券交易所上市交易

　�、�.政府債券收益比較穩(wěn)定

　�、�.政府債券可以享受免稅待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：B

　　參考解析：政府債券是一國政府的債務(wù)，它的發(fā)行量一般都非常大，同時，由于政府債券的信用好、競爭力強、市場屬性好，因此許多國家政府債券的二級市場十分發(fā)達，一般不僅允許在證券交易所上市交易，還允許在場外市場進行買賣。

　　91、下列關(guān)于公司型基金的描述中，正確的有(　　)。

　　Ⅰ.它是通過基金契約的形式設(shè)立的基金

　�、�.根據(jù)投資公司章程營運資金

　�、�.籌集的資金是公司法人的資本

　　Ⅳ.它是具有獨立法人地位的股份投資公司

　　A.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：公司型基金是依據(jù)基金公司章程設(shè)立，在法律上具有獨立法人地位的股份投資公司。公司型基金以發(fā)行股份的方式募集資金。投資者購買基金公司的股份后以基金持有人的身份成為投資公司的股東，憑其持有的股份依法享有投資收益。公司型基金的資金是通過發(fā)行普通股票籌集的公司法人的資本，依據(jù)投資公司章程營運基金。工項屬于契約型基金的特性。

　　92、日經(jīng)股價指數(shù)分為(　　)。

　　Ⅰ .日經(jīng)225種股價指數(shù)

　�、�.日經(jīng)500種股價指數(shù)

　�、�.日經(jīng)180種股價指數(shù)

　　Ⅳ.日經(jīng)300種股價指數(shù)

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：日經(jīng)指數(shù)分為日經(jīng)225種股價指數(shù)和日經(jīng)500種股價指數(shù)。

　　93、未上市流通股份是指尚未在證券交易所上市交易的股份，具體包括(　　)。

　�、�.發(fā)起人股份，包括國家持有股份、境內(nèi)法人持有股份、境外法人持有股份及其他

　�、�.募集法人股份，即在《人民共和國公司法》實施之前成立的定向募集公司所發(fā)行的、發(fā)起人以外的法人認購的股份

　　Ⅲ.內(nèi)部職工股，即在《人民共和國公司法》實施之前成立的定向募集公司所發(fā)行的、在報告時尚未上市的內(nèi)部職工股

　�、�.優(yōu)先股或其他，即上市公司發(fā)行的優(yōu)先股或無法計入其他類別的股份

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：A

　　參考解析：題中所給四個選項都屬于未上市流通股份包括的內(nèi)容，考生需加強記憶。

　　94、合格境外機構(gòu)投資者可以參與的活動有(　　)。

　�、�.新股發(fā)行

　�、�.可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行

　�、�.大額存單的發(fā)行

　�、�.股票增發(fā)和配股的申購

　　A.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、 Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：B

　　參考解析：合格境外機構(gòu)投資者可以參與新股發(fā)行、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行、股票增發(fā)和配股的申購。

　　95、A股賬戶按持有人分為(　　)。

　　Ⅰ.基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶

　�、�.證券公司自營證券賬戶

　�、�.一般機構(gòu)證券賬戶

　�、�.自然人證券賬戶

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：人民幣普通股票賬戶簡稱A股賬戶，其開立僅限于國家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機構(gòu)投資者。A股賬戶按持有人分為自然人證券賬戶、一般機構(gòu)證券賬戶、證券公司自營證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶等。

　　96、按收益保障性分類，結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品可分為(　　)。

　�、�.保證最高收益型產(chǎn)品

　�、�.非收益保證型產(chǎn)品

　�、�.保證適中收益型產(chǎn)品

　　Ⅳ.收益保證型產(chǎn)品

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：按收益保障性分類，結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品可分為收益保證型產(chǎn)品和非收益保證型產(chǎn)品兩大類，其中前者又可進一步細分為保本型產(chǎn)品和保證最低收益型產(chǎn)品。

　　97、存款準備金的類別一般分為(　　)。

　　Ⅰ.活期存款準備金

　�、�.定期存款準備金

　　Ⅲ.超額準備金

　�、�.儲蓄存款準備金

　　A.Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　參考答案：C

　　參考解析：存款準備金的類別一般分為活期存款準備金、儲蓄和定期存款準備金、超額準備金。

　　98、契約型基金與公司型基金的區(qū)別有(　　)。

　�、�.資金性質(zhì)不同

　�、�.投資者的地位不同

　　Ⅲ.基金的營運依據(jù)不同

　�、�.發(fā)行規(guī)模不同

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：契約型基金與公司型基金的區(qū)別主要有：(1)資金的性質(zhì)不同。(2)投資者的地位不同。(3)基金的營運依據(jù)不同。

　　99、下列關(guān)于證券交易所傭金標準的說法中，正確的有(　　)。

　�、�.A股的交易傭金實行最高上限向下浮動制度

　�、�.B股的交易傭金實行最低下限向上浮動制度

　�、�.A股按成交金額的0.3%收取傭金

　　Ⅳ.B股每筆交易傭金最低收1美元或5港元

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

　　D.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：從2002年5月1日開始，A股、B股、證券投資基金的交易傭金實行最高上限向下浮動制度。證券經(jīng)紀商向客戶收取的傭金(包括代收的證券交易監(jiān)管費和證券交易所手續(xù)費等)不得高于證券交易金額的3%，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費和證券交易所手續(xù)費等。A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取，B股每筆交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

　　100、下列關(guān)于財務(wù)風險的描述中，正確的是(　　)。

　�、�.財務(wù)風險處處存在，時時存在

　�、�.在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務(wù)活動中均會產(chǎn)生財務(wù)風險

　�、�.財務(wù)風險在一定條件下、一定時期內(nèi)肯定會發(fā)生

　�、�.風險與收益成正比

　　A.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：財務(wù)風險的主要特征表現(xiàn)在：(1)客觀性。即風險處處存在，時時存在。也就是說，財務(wù)風險不以人的意志為轉(zhuǎn)移，人們無法回避它，也無法消除它，只能通過各種技術(shù)手段來應(yīng)對風險，進而避免風險。(2)全面性。即財務(wù)風險存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務(wù)活動中均會產(chǎn)生財務(wù)風險。(3)不確定性。即財務(wù)風險在一定條件下、一定時期內(nèi)有可能發(fā)生，也有可能不發(fā)生。(4)收益與損失共存性。即風險與收益成正比關(guān)系，風險越大，收益越高，反之，風險越低，收益也就越低。

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