31.下列各項中，屬于儲蓄國債(電子式)特點的是(　)。

　　I.針對機構投資者發(fā)行

　�、�.采用實名制，不可以流通轉讓

　�、�.采用電子方式記錄債權

　�、�.收益安全穩(wěn)定，由財政部負責還本付息，免繳利息稅

　　A.Ⅱ、Ⅲ、IV B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.I、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】儲蓄國債(電子式)具有以下特點：①針對個人投資者，不向機構投資者發(fā)行;②采用實名制，不可流通轉讓;③采用電子方式記錄債權;④收益安全穩(wěn)定，由財政部負責還本付息，免繳利息稅;⑤鼓勵持有到期;⑥手續(xù)簡化;⑦付息方式較為多樣。

　　32.國際債券的發(fā)行人主要是(　)。

　　I.工商企業(yè) Ⅱ.銀行或其他金融機構

　　Ⅲ.國際組織 Ⅳ.各國政府

　　A.I、Ⅱ、IV

　　B.I、Ⅱ

　　C.Ⅲ、IV

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】國際債券是指一國借款人在國際證券市場上以外國貨幣為面值、向外國投資者發(fā)行的債券。國際債券的發(fā)行人主要是各國政府、政府所屬機構、銀行或其他金融機構、工商企業(yè)及一些國際組織等。

　　33.以下選擇中，哪些屬于債券的基本性質?(　)

　　I.債券屬于有價證券

　�、�.債券是一種虛擬資本

　�、�.債券是設權債券

　�、�.債券是債權的表現(xiàn)

　　A.Ⅱ、Ⅲ、IV B.I、Ⅱ

　　C.I、Ⅱ、IV D.I、Ⅲ

　　【考試網(wǎng)答案】C

　　【考試網(wǎng)解析】債券是一種有價證券，利息通常事先確定，因而債券從屬于固定收益證券。債券有面值，代表了一定的財產(chǎn)價值，但它也只是一種虛擬資本，而非真實資本。債券是證明債權債務關系的憑證，因而債券是債權的表現(xiàn)。

　　34.根據(jù)舉借債務對籌集資金使用方向的規(guī)定，國債可以分為(　)。

　　I.赤字國債 Ⅱ.建設國債

　　Ⅲ.戰(zhàn)爭國債 Ⅳ.特種國債

　　A. I、Ⅲ、IV

　　B.I、Ⅱ、IV

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】按資金用途可將國債分為：①赤字國債，指用于彌補政府預算赤字的國債;②建設國債，指發(fā)債籌措的資金用于建設項目的國債;③戰(zhàn)爭國債，專指用于彌補戰(zhàn) 爭費用的國債;④特種國債，指政府為了實施某種特殊政策而發(fā)行的國債。

　　35.有擔保債券按擔保品不同，分為(　)。

　　I.質押債券 Ⅱ.抵押債券

　　Ⅲ.保證債券 Ⅳ.信用債券

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.I、Ⅱ、IV

　　C.I、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】債券按擔保性質可分為無擔保債券和有擔保債券。有擔保債券指以抵押財產(chǎn)為擔保發(fā)行的債券，按擔保品不同分為抵押債券、質押債券和保證債券。

　　36.關于地方政府債券，以下說法正確的有(　)。

　　I.專項債券的償還通常以本地區(qū)的財政收入擔保

　�、�.一般責任債券的償還通常以項目建成后取得的收入作保證

　�、�.專項債券的償還通常以項目建成后取得的收入作保證

　　Ⅳ.一般責任債券的償還通常以本地區(qū)的財政收入作擔保

　　A.I、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.I、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】B

　　【考試網(wǎng)解析】地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通�？梢苑譃椋孩僖话阖熑蝹�券(普通債券)，是指地方政府為緩解資金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，不與特定項目相聯(lián)系，其還本付息得到發(fā)行政府信譽和稅收的支持;②專項債券(收益擔保債券)，是指為籌集資金建設某項具體工程而發(fā)行的債券，與特定項目或部分特定稅收相聯(lián)系，其還本付息來自投資項目的收益、收費及政府特定的稅收或補貼。

　　37.短期國債的一般特征是(　)。

　　I.償還期為1年或1年以內(nèi)

　�、�.流動性強

　�、�.在貨幣市場占有重要地位

　�、�.償還期為2年或者2年以內(nèi)

　　A.I、Ⅱ、III B.I、Ⅱ、IV

　　C.I、Ⅲ、IV D.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】短期國債一般指償還期限為1年或1年以內(nèi)的國債，具有周期短及流動性強的特點，在貨幣市場上占有重要地位。

　　38.債券信用評級機構應披露以下(　)信息，并接受公眾關于信用評級的質詢。

　　I.在本機構網(wǎng)站公開披露并及時更新公司基本信息、基礎設施建設情況和信用評級體系基礎信息

　�、�.于每年12月31日前在本機構網(wǎng)站和中國銀行間市場交易商協(xié)會網(wǎng)站公開披露上一年度信用評級業(yè)務開展和合規(guī)情況

　　Ⅲ.信用評級機構的收費標準

　�、�.相關法律法規(guī)及主管部門等要求披露的其他信息

　　A. I、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　C. I、Ⅱ、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】信用評級機構應披露以下信息，接受公眾關于信用評級的質詢：①在本機構網(wǎng)站公開披露并及時更新公司基本信息、基礎設施建設情況和信用評級體系基礎信息;②于每年4月30日前在本機構網(wǎng)站和中國銀行間市場交易商協(xié)會網(wǎng)站公開披露上一年度用評級業(yè)務開展和合規(guī)情況;③相關法律法規(guī)及主管部門等機構要求披露的其他信息。

　　39.有關證券公司次級債，下列說法正確的是(　)。

　　I.證券公司向其他證券公司借入長期次級債務或發(fā)行長期次級債券的，作為債權人的證券公司在計算自身凈資本時，應將借出或融出資金金額扣除

　�、�.證券公司不得向其實際控制的子公司借入或發(fā)行次級債

　�、�.證券公司風險控制指標不符合規(guī)定標準或償還次級債務后將導致控制指標不符合規(guī)定標準的，不得償還到期次級債券本息

　　Ⅳ.證券公司提前償還長期次級債務后1年之內(nèi)不得再次借入新的長期次級債務，1年之后新借入的次級債務應先按原提前償還的長期次級債務剩余到期期限對應的比例計入凈資本，在提前償還的次級債務合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計入凈資本

　　A.I、Ⅱ、IV B. I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】C

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅳ項，證券公司提前償還長期次級債務后1年之內(nèi)再次借入新的長期次級債務的，新借入的次級債務應先按照提前償還的長期次級債務剩余到期期限對應的比例計入凈資本，在提前償還的次級債務合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計入凈資本。

　　40.在企業(yè)債券再度發(fā)展期階段，我國企業(yè)債券發(fā)行出現(xiàn)的明顯變化有(　)。

　　I.在發(fā)行主體上，突破了大型國有企業(yè)的限制

　　Ⅱ.在發(fā)債募集資金的用途上，改變了以往僅用于基礎設施建設或技改項目，開始用于替代發(fā)行主體的銀團貸款

　　Ⅲ.在債券發(fā)行方式上，將符合國際慣例的路演詢價方式引入企業(yè)債券一級市場

　�、�.在期限結構上，推出了我國超長期、固定利率企業(yè)債券

　　A.I、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、IV

　　C.Ⅲ、IV D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】除I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四項外，在企業(yè)債券再度發(fā)展期階段，我國企業(yè)債券發(fā)行出現(xiàn)的明顯變化還有：①在投資者結構上，機構投資者逐漸成為企業(yè)債券的主要投資者;②在利率確定上，彈性越來越大;③我國企業(yè)債券的品種不斷豐富。

　　41.政策性銀行發(fā)行金融債券應向中國人民銀行報送(　)。

　　I.金融債券發(fā)行申請報告

　�、�.發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務報告及審計報告

　�、�.金融債券發(fā)行辦法

　　Ⅳ.承銷團協(xié)議

　　A.I、Ⅱ、IV B. I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】C

　　【考試網(wǎng)解析】除I、Ⅱ、Ⅲ三項外，政策性銀行發(fā)行金融債券還應向中國人民銀行報送下列文件：①承銷協(xié)議;②金融債券發(fā)行登記表;③中國人民銀行要求的其他文件。

　　42.下列關于國債銷售價格的說法中正確的是(　)。

　　I.在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的方式下，國債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題

　�、�.在現(xiàn)行多種價格的公開招標方式下，每個承銷商的中標價格與財政部按市場情況和投標情況確定的發(fā)售價格是有差異的

　�、�.目前，財政部要求國債承銷商以發(fā)售價格分銷國債

　�、�.目前，財政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價格，隨行就市發(fā)行

　　A.I、Ⅱ、IV B.I、Ⅱ、 Ⅲ

　　C.Ⅱ 、Ⅲ、IV D.I、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅲ項，若按發(fā)售價格向投資者銷售國債，承銷商可能虧損，因此財政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價格，隨行就市發(fā)行。

　　43.下列各種債券中，企業(yè)可發(fā)行(　)。

　　I.無擔保信用債券

　�、�.資產(chǎn)抵押債券

　　Ⅲ.第三方非連帶責任保證擔保債券

　�、�.第三方連帶責任保證擔保債券

　　A.I、Ⅱ、IV B.I、Ⅲ、IV

　　C.I、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ 、III、IV

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】企業(yè)可以發(fā)行無擔保信用債券、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔保債券。其中，保證是連帶責任保證，保證人應當具有代為清償債務的能力。

　　44.根據(jù)《非金融企業(yè)債務融資工具信用評級業(yè)務自律指引》的規(guī)定，下列說法正確的是(　)。

　　I.評級結果有效期內(nèi)發(fā)生可能影響受評對象償債能力的重大事項時，信用評級機構應及時啟動不定期跟蹤評級程序，發(fā)布不定期跟蹤評級結果和報告

　�、�.信用評級機構在終止跟蹤評級時，應公布最近一次的評級結果及其有效期，說明此項信用評級此后不再更新

　　Ⅲ.信用評級機構應完整保存評級業(yè)務開展過程中的資料、文檔、記錄和報告等業(yè)務信息

　　Ⅳ.業(yè)務檔案的保存期限應不低于10年，且不低于債務融資工具存續(xù)期滿后3年

　　A.Ⅲ、IV B.I、Ⅱ C.Ⅱ 、IV D.I、Ⅱ、Ⅲ

　　【考試網(wǎng)答案】D

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅳ項，根據(jù)《非金融企業(yè)債務融資工具信用評級業(yè)務自律指引》第二十九條的規(guī)定，業(yè)務檔案的保存期限應不低于10年，且不低于債務融資工具存續(xù)期滿或受評主體違約后5年。

　　45.下列屬于1981年后我國發(fā)行的普通國債品種的是(　)。

　　I.記賬式國債

　　Ⅱ.憑證式國債

　�、�.儲蓄國債(電子式)

　　Ⅳ.無記名國債

　　A.I、Ⅱ、III

　　B.I、Ⅲ、IV

　　C.II、IV

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】A

　　【考試網(wǎng)解析】1981年后我國發(fā)行的普通國債品種有：①普通國債，目前我國發(fā)行的普通國債有記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債(電子式);②其他類型國債，主要有國家重點建設債券、國家建設債券、財政債券、特種債券、保值債券、基本建設債券等。

　　46.企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備的條件有(　)。

　　I.財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%

　�、�.財務公司設立l年以上，經(jīng)營狀況良好，申請前一年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期

　�、�.申請前一年，不良資產(chǎn)率低于行業(yè)平均水平，資產(chǎn)損失準備撥備充足

　�、�.申請前一年，注冊資本金不低于1億人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平

　　A.I、Ⅲ、IV B.I、Ⅱ、Ⅲ

　　C.II、Ⅲ、IV D.I、Ⅱ、Ⅳ

　　【考試網(wǎng)答案】B

　　【考試網(wǎng)解析】Ⅳ項，企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備的條件之一是：申請前一年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。

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