(17)設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是：主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗并取得較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于人民幣()。

　　A)1億元

　　B)2億元

　　C)3億元

　　D)4億元

　　【參考答案：C】

　　【解析】設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是：主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗并取得較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣。

　　(18)基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)是()。

　　A)受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　B)社會基金管理

　　C)證券投資基金業(yè)務(wù)

　　D)企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)

　　【參考答案：C】

　　【解析】目前我國基金管理公司的業(yè)務(wù)主要包括證券投資基金業(yè)務(wù)、受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和投資咨詢服務(wù);此外，基金管理公司還可以作為投資管理人從事社�；�金管理和企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)、QDII業(yè)務(wù)等。而證券投資基金業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)。

　　(19)證券投資基金托管人是()權(quán)益的代表。

　　A)基金監(jiān)管人

　　B)基金管理人

　　C)基金份額持有人

　　D)基金發(fā)起人

　　【參考答案：C】

　　【解析】基金托管人是基金份額持有人權(quán)益的代表，通常由有實力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任。

　　(20)基金管理人與托管人之間是()關(guān)系。

　　A)相互依賴

　　B)相互促進

　　C)相互競爭

　　D)相互制衡

　　【參考答案：D】

　　【解析】基金管理人與托管人的關(guān)系是相互制衡的。基金管理人負責(zé)基金資產(chǎn)的經(jīng)營;托管人由主管機關(guān)認(rèn)可的金融機構(gòu)擔(dān)任，負責(zé)基金資產(chǎn)的保管。他們的權(quán)利和義務(wù)在基金合同或基金公司章程中已預(yù)先界定清楚，任何一方有違規(guī)之處，對方都應(yīng)當(dāng)監(jiān)督并及時制止，甚至請求更換違規(guī)方。

　　(21)基金托管費是支付給()的費用。

　　A)基金托管人

　　B)基金管理人

　　C)證券監(jiān)督管理機構(gòu)

　　D)基金持有人

　　【參考答案：A】

　　【解析】基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。

　　(22)基金托管費通常按()的一定比率提取。

　　A)基金總收益

　　B)基金資產(chǎn)市值

　　C)基金資產(chǎn)總值

　　D)基金資產(chǎn)凈值

　　【參考答案：D】

　　【解析】基金托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。

　　(23)基金管理費費率的大小，通常()。

　　A)與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比

　　B)與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成反比

　　C)與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險成正比

　　D)與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險成反比

　　【參考答案：A】

　　【解析】基金管理費費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比。即基金規(guī)模越大，風(fēng)險越小，基金管理費費率就越低;反之，則越高。

　　(24)假設(shè)某基金2010年5月某估值日前一交易日計算的基金資產(chǎn)總額為9 000萬元，負債總額為1 500萬元，托管費率為0.2%，則該日應(yīng)提取的托管費為人民幣()元。

　　A)398

　　B)416

　　C)411

　　D)441

　　【參考答案：C】

　　【解析】基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。該基金當(dāng)日應(yīng)提取的托管費為：(9 000-1 500)×0.2%÷365≈0.041 1(萬元)=411(元)。

　　(25)衡量一個證券投資基金經(jīng)營業(yè)績的主要指標(biāo)是()。

　　A)基金資產(chǎn)總值

　　B)基金負債

　　C)基金份額凈值

　　D)基金資產(chǎn)凈值

　　【參考答案：C】

　　【解析】基金份額凈值是衡量一個基金經(jīng)營業(yè)績的主要指標(biāo)，也是基金份額交易價格的內(nèi)在價值和計算依據(jù)。一般情況下，基金份額價格與份額凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

　　(26)假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1 000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為500萬元，應(yīng)付稅金為500萬元，則基金資產(chǎn)凈值總額為人民幣()萬元。

　　A)2 200

　　B)2 250

　　C)2 300

　　D)2 350

　　【參考答案：C】

　　【解析】基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和�；�金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值，即基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債。由題中數(shù)據(jù)可知，基金資產(chǎn)總值=10×30+50×20+100×10+1 000=3 300(萬元);基金負債=500+500=1 000(萬元)。所以，基金資產(chǎn)凈值總額=3 300-1 000=2 300(萬元)。

　　(27)按照我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值基本原則的敘述中，錯誤的是()。

　　A)對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值

　　B)對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值

　　C)估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值

　　D)有充足理由表明按基金資產(chǎn)的估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與持有人進行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值

　　【參考答案：D】

　　【解析】有充足理由表明按基金資產(chǎn)的估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值，故選項D說法錯誤。

　　(28)在證券投資基金的利潤分配中，開放式基金的分紅方式為()。

　　A)現(xiàn)金方式

　　B)分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

　　C)現(xiàn)金分紅和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

　　D)現(xiàn)金分紅和股利分紅

　　【參考答案：C】

　　【解析】封閉式基金一般采用現(xiàn)金方式分紅;開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種。

　　(29)證券投資基金的主要投資風(fēng)險不包括()。

　　A)市場風(fēng)險

　　B)管理能力風(fēng)險

　　C)匯率風(fēng)險

　　D)巨額贖回風(fēng)險

　　【參考答案：C】

　　【解析】證券投資基金的主要投資風(fēng)險包括市場風(fēng)險、管理能力風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、巨額贖回風(fēng)險等。

　　(30)按照我國現(xiàn)行規(guī)定，下列不屬于證券投資基金投資對象的是()。

　　A)上市的股票

　　B)期貨

　　C)上市的國債

　　D)上市的企業(yè)債券

　　【參考答案：B】

　　【解析】目前我國的基金主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、非公開發(fā)行股票、國債、企業(yè)債券和金融債券、公司債券、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等。

　　(31)根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，債券基金應(yīng)有()以上的資產(chǎn)投資于債券。

　　A)30%

　　B)50%

　　C)60%

　　D)80%

　　【參考答案：D】

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，基金投資應(yīng)符合的規(guī)定之一是：股票基金應(yīng)有60%以上的資產(chǎn)投資于股票，債券基金應(yīng)有80%以上的資產(chǎn)投資于債券。

　　(32)金融衍生工具的價格取決于()價格變動的派生金融產(chǎn)品。

　　A)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品

　　B)股票市場

　　C)外匯市場

　　D)債券市場

　　【參考答案：A】

　　【解析】金融衍生工具又稱金融衍生產(chǎn)品，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對應(yīng)的一個概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價格取決于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品價格(或數(shù)值)變動的派生金融產(chǎn)品。