單項選擇題

　　1[單選題] 可轉換債券通常是指證券持有者可以在一定時期內按一定比例或價格將它轉換成一定數量的(　　)。

　　A.擔保債券

　　B.抵押債券

　　C.優(yōu)先股票

　　D.普通股票

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D可轉換債券是指其持有者可以在一定時期內按一定比例或價格將之轉換成一定數量的另一種證券的證券�？赊D換債券一般轉換成普通股票，當股票價格上漲時，可轉換債券的持有人行使轉換權比較有利。

　　2[單選題] 下列關于地方政府債券的說法中，正確的是(  )。

　　A.地方政府債券通常可以分為一般債券和普通債券

　　B.收入債券是指地方政府為緩解資金緊張或解決臨時經費不足而發(fā)行的債券

　　C.普通債券是指為籌集資金建設某項具體工程而發(fā)行的債券

　　D.地方政府債券簡稱“地方債券”，也可以稱為“地方公債”或“市政債券”

　　參考答案：D

　　參考解析：D地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通�？梢苑譃橐话銈�券(普通債券)和專項債券(收入債券)。前者是指地方政府為緩解資金緊張或解決臨時經費不足而發(fā)行的債券，后者是指為籌集資金建設某項具體工程而發(fā)行的債券。

　　3[單選題] 公開發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產投資項目的，累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的(　　);若募集資金用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的(　　)。

　　A.60%，30%

　　B.60%，20%

　　C.20%，60%

　　D.20%，20%

　　參考答案：B

　　參考解析：【答案及解析】B公開發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產投資項目的，累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的60%;若募集資金用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的20%。

　　4[單選題] 下列關于憑證式國債的表述，錯誤的是(　　)。

　　A.采取“隨買隨賣”的方式進行交易

　　B.承銷商通過開具憑證式國債收款憑證的方式進行發(fā)售

　　C.利率按實際持有天數分檔計付

　　D.憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D憑證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具有憑證式國債承銷團資格的機構承銷。

　　5[單選題] 關于債券的票面價值，下列描述正確的是(　　)。

　　A.在債券的票面價值中，只需要規(guī)定債券的票面金額

　　B.票面金額定得較小，發(fā)行成本也就較小

　　C.票面金額定得較大，有利于小額投資者購買

　　D.債券票面金額的確定要根據債券的發(fā)行對象、市場資金供給情況及債券發(fā)行費用等因素綜合考慮

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D在債券的票面價值中，首先要規(guī)定票面價值的幣種，還要規(guī)定債券的票面金額;B項，票面金額定得較小，債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費用可能較高;C項，票面金額定得較大，有利于少數大額投資者購買，但使小額投資者無法參與。

　　6[單選題] 證券發(fā)行人是指為籌措資金而發(fā)行債券、股票等證券的發(fā)行主體，其主要包括(　　)。

　　A.政府和政府機構、公司

　　B.中央政府、地方政府、公司

　　C.政府和中央銀行、公司企業(yè)

　　D.政府、金融機構、財政部、公司

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A證券發(fā)行人是指為籌措資金而發(fā)行債券、股票等證券的發(fā)行主體，主要包括：①公司(企業(yè));②政府和政府機構。

　　7[單選題] 保險公司次級定期債務是指(　　)。

　　A.保險公司經批準定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務

　　B.保險公司經批準定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務

　　C.保險公司經批準定向募集的、期限在3年以上(不含3年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之前、先于保險公司股權資本的保險公司債務

　　D.保險公司經批準定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之前、先于保險公司股權資本的保險公司債務

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A本題考查保險公司次級定期債務的概念。險公司次級定期債務是指保險公司為了彌補臨時性或階段性資本不足，經批準募集，期限在5年以上(含5年)，且本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后，先于保險公司股權資本的保險公司債務。

　　8[單選題] 隨著市場的發(fā)展變化，我國證券市場監(jiān)管體制經歷了一個從(　　)的過程。

　　A.中央監(jiān)管到地方監(jiān)管，由分散監(jiān)管到集中監(jiān)管

　　B.地方監(jiān)管到中央監(jiān)管，由集中監(jiān)管到分散監(jiān)管

　　C.中央監(jiān)管到地方監(jiān)管，由集中監(jiān)管到分散監(jiān)管

　　D.地方監(jiān)管到中央監(jiān)管，由分散監(jiān)管到集中監(jiān)管

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D我國證券市場監(jiān)管體制以政府監(jiān)管為主、自律管理為輔，隨著市場的發(fā)展變化，中國證券監(jiān)管體制經歷了一個從地方監(jiān)管到中央監(jiān)管，由分散監(jiān)管到集中監(jiān)管的過程。

　　9[單選題] 商業(yè)銀行(　　)的做法簡單地說就是：不做業(yè)務，不承擔風險。

　　A.風險轉移

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險補償

　　D.風險對沖

　　參考答案：B

　　參考解析：【答案及解析】B本題考查商業(yè)銀行風險管理的主要策略。如果對各策略的具體概念不是很清楚，也可以從字面意思分析答案。不做業(yè)務，不承擔風險是一種消極的管理風險的辦法。風險轉移、補償和對沖都是銀行采取措施主動去管理將要面臨的風險的手段，只有規(guī)避是被動消極的逃避風險，因此適合題干的只有選項8。風險分散——多樣化投資分散風險、降低非系統(tǒng)風險、不要將所有雞蛋放到一個籃子里;風險對沖一一投資購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或產品，分為自我對沖和市場對沖;風險轉移——通過購買金融產品或采取其他合法措施將風險轉移給其他經濟主體、對系統(tǒng)性風險是最直接有效的方法;風險規(guī)避——不做業(yè)務不承擔風險、沒有風險沒有收益、消極的風險管理策略;風險補償——損失發(fā)生以前對風險承擔價格補償，針對無法通過分散、對沖或轉移、進行管理且又無法規(guī)避的風險。

　　10[單選題] 以下風險最小的債券是(　　)。

　　A.國庫券

　　B.長期金融債券

　　C.短期金融債券

　　D.短期公司債券

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A國庫券是一種常見的短期國債，政府發(fā)行的國庫券通常可視為無風險證券，把短期國庫券利率視為無風險利率。這是因為國庫券由政府發(fā)行，政府有征稅權與貨幣發(fā)行權，債券的還本付息有可靠保障，因此風險最小。

　　11[單選題] 會計師事務所申請證券資格的條件，下列正確的是(  )。

　　A.凈資產不少于500萬元

　　B.注冊會計師不少于20人

　　C.會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于600萬元

　　D.依法成立3年以上

　　參考答案：A

　　參考解析：會計師事務所申請證券資格的條件： (1)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責任制轉制為合伙制或特殊的普通合伙制的會計師事務所，經營期限連續(xù)計算。

　　(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德良好。

　　(3)注冊會計師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊會計師的年齡均不超過65周歲。

　　(4)凈資產不少于500萬元。

　　(5)會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于8000萬元。

　　(6)上一年度業(yè)務收入不少于8000萬元，其中審計業(yè)務收入不少于6000萬元，本項所稱業(yè)務收入和審計業(yè)務收入均指以會計師事務所名義取得的相關收入。

　　(7)至少有25名以上的合伙人，且半數以上合伙人最近在本會計師事務所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。

　　(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

　　12[單選題] 溫和的通貨膨脹，指每年物價上升的比例在(　　)以內。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　參考答案：A

　　參考解析：溫和的通貨膨脹，指每年物價上升的比例在10%以內。

　　13[單選題] 衡量一個證券投資基金經營業(yè)績的主要指標是每份基金份額的(　　)。

　　A.運作費高低

　　B.管理費高低

　　C.資產凈值

　　D.資產總值

　　參考答案：C

　　參考解析：基金資產凈值是衡量一個基金經營業(yè)績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。一般情況下，基金份額價格與資產凈值趨于一致，即資產凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

　　14[單選題] 最古老的金融市場是(　　)。

　　A.外匯市場

　　B.資本市場

　　C.貨幣市場

　　D.黃金市場

　　參考答案：D

　　參考解析：早在19世紀初黃金市場就已形成，是最古老的金融市場。

　　15[單選題] 一筆債券質押式回購交易涉及(　　)。

　　A.一個交易主體、一次交易契約行為

　　B.一個交易主體、兩次交易契約行為

　　C.兩個交易主體、兩次交易契約行為

　　D.兩個交易主體、一次交易契約行為

　　參考答案：C

　　參考解析：一筆債券質押式回購交易涉及兩個交易主體、兩次交易契約行為。兩個交易主體是指正回購方(賣出回購方、資金融入方)、逆回購方(買人返售方、資金融出方);兩次交易契約行為是指開始時的初始交易及回購期滿時的回購交易。無論是資金融入方還是資金融出方都要經過兩次交易契約行為。

　　16[單選題] 由于未來收益及市場利率的不確定性，各種價值模型計算出來的內在價值(　　)，股票的內在價值也是在不斷變動的。

　　A.是股票真實的內在價值

　　B.與股票真實的內在價值背離

　　C.只是股票真實的內在價值的估計值

　　D.以上都不對

　　參考答案：C

　　參考解析：由于未來收益及市場利率的不確定性，各種價值模型計算出來的內在價值只是股票真實的內在價值的估計值，股票的內在價值也是在不斷變動的。

　　17[單選題] 下列屬于貨幣市場基金可以投資的是(　　)。

　　A.股票

　　B.信用等級為AA級的企業(yè)債

　　C.國內信用等級為AAA級的資產支持證券

　　D.可轉換債券

　　參考答案：C

　　參考解析：貨幣市場基金僅投資于貨幣市場工具，不得投資于股票、可轉換債券、剩余期限超過397天的債券、信用等級在AAA級以下的企業(yè)債、國內信用等級在AAA級以下的資產支持證券、以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券。

　　18[單選題] 交易雙方在集中的交易場所以公開競價方式進行的標準化金融期貨合約的交易是指(　　)。

　　A.金融遠期合約

　　B.金融期貨

　　C.金融期權

　　D.金融互換

　　參考答案：B

　　參考解析：金融期貨是指交易雙方在集中的交易場所以公開競價方式進行的標準化金融期貨合約的交易。

　　19[單選題] 不從事證券經紀業(yè)務的證券公司，應在每季后(　　)個工作日內按該季營業(yè)收入和事先核定的比例預繳。每年度審計結束后，確定年度需要繳納的基金金額并及時向基金公司申報清繳。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　參考答案：B

　　參考解析：不從事證券經紀業(yè)務的證券公司，應在每季后10個工作日內按該季營業(yè)收入和事先核定的比例預繳。每年度審計結束后，確定年度需要繳納的基金金額并及時向基金公司申報清繳。

　　20[單選題] 證券公司申請融資融券業(yè)務資格，必須財務狀況良好，最近(　　)年各項風險控制指標持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務后的規(guī)定。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　參考答案：B

　　參考解析：證券公司申請融資融券業(yè)務資格，必須財務狀況良好，最近2年各項風險控制指標持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務后的規(guī)定。

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