(21) 國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納( )。

　　A: 契稅

　　B: 個人所得稅

　　C: 印花稅

　　D: 營業(yè)稅

　　答案:B

　　解析:

　　《人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個人投資的公司債券利息、股息、

　　紅利所得應(yīng)納個人所得稅，但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。

　　(22) 下列關(guān)于債券票面價值的說法，正確的是( )。

　　A: 在債券的票面價值中，只需要規(guī)定債券的票面金額

　　B: 票面金額定得較小，發(fā)行成本也就較小

　　C: 票面金額定得較大，有利于小額投資者購買

　　D:債券票面金額的確定要根據(jù)債券的發(fā)行對象、市場資金供給情況及債券發(fā)行費用等因素綜合考慮

　　答案:D

　　解析:

　　選項A，在債券的票面價值中，首先要規(guī)定票面價值的幣種，幣種確定后，

　　則要規(guī)定債券的票面金額;選項8，票面金額定得較小，

　　債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費用可能較高;選項C，票面金額定得較大，

　　有利于少數(shù)大額投資者認購，但使小額投資者無法參與。

　　(23) 我國證券市場監(jiān)管機構(gòu)是( )。

　　A: 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)

　　B: 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的派出機構(gòu)

　　C: 證券交易所

　　D: 中國證券業(yè)協(xié)會和證券投資者保護基金公司

　　答案:A

　　解析: 我國證券市場監(jiān)管機構(gòu)是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)。

　　(24) 目前最為流行的結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品主要是由( )開發(fā)的各類結(jié)構(gòu)化理財產(chǎn)品以及在交易所市場上市交易的各類結(jié)構(gòu)化票據(jù)。

　　A: 中央銀行

　　B: 商業(yè)銀行

　　C: 保險公司

　　D: 證券交易所

　　答案:B

　　解析:

　　目前最為流行的結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品主要是由商業(yè)銀行開發(fā)的各類結(jié)構(gòu)化理財產(chǎn)品以及

　　在交易所市場上市交易的各類結(jié)構(gòu)化票據(jù)，它們通常與某種金融價格相聯(lián)系，

　　其投資收益隨該價格的變化而變化。

　　(25)中央銀行在市場中向商業(yè)銀行大量賣出證券，從而減少商業(yè)銀行超額存款準備金，引起貨幣供應(yīng)量減少、市場利率上升。在該過程中，中央銀行動用的貨幣政策工具是( )。

　　A: 公開市場業(yè)務(wù)

　　B: 公開市場業(yè)務(wù)和存款準備金率

　　C: 公開市場業(yè)務(wù)和利率政策

　　D: 公開市場業(yè)務(wù)、存款準備金率和利率政策

　　答案:A

　　解析:

　　中央銀行賣出證券是在運用公開市場業(yè)務(wù)這項貨幣政策工具。

　　該項貨幣政策工具的運用會帶來超額存款準備金減少、

　　貨幣供應(yīng)量減少和市場利率上升的結(jié)果。在題干所述過程中，

　　中央銀行只使用了一種貨幣政策工具——公開市場業(yè)務(wù)。

　　(26) 保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率( )

　　的前提下，募集人才能償付本息。

　　A: 不高于100%

　　B: 不低于100%

　　C: 不低于80%

　　D: 不高于80%

　　答案:B

　　解析:

　　保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%

　　的前提下，募集人才能償付本息。

　　(27)證券公司凈資本或其他風(fēng)險控制指標不符合規(guī)定標準的，派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司改正，在5個工作日內(nèi)制訂并報送整改計劃，整改期限最長不超過( )個工作日。

　　A: 10

　　B: 15

　　C: 20

　　D: 25

　　答案:C

　　解析:

　　證券公司凈資本或其他風(fēng)險控制指標不符合規(guī)定標準的，

　　派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正，在5個工作日內(nèi)制訂并報送整改計劃，

　　整改期限最長不超過20個工作日;證券公司未按時報送整改計劃的，

　　派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。

　　(28) 企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的( )。

　　A: 20%

　　B: 30%

　　C: 40%

　　D: 50%

　　答案:C

　　解析:

　　《企業(yè)債券管理條例》第18條規(guī)定，

　　企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

　　(29) 下列不屬于證券市場監(jiān)管意義的是( )。

　　A: 保障廣大投資者合法權(quán)益的需要

　　B: 維護市場良好秩序的需要

　　C: 發(fā)展和完善證券市場體系的需要

　　D: 防止證券市場過度放任進而誘發(fā)經(jīng)濟危機的需要

　　答案:D

　　解析:

　　證券市場監(jiān)管是一國宏觀經(jīng)濟監(jiān)管體系中不可缺少的組成部分，

　　對證券市場的健康發(fā)展意義重大：①

　　加強證券市場監(jiān)管是保障廣大投資者合法權(quán)益的需要;②

　　加強證券市場監(jiān)管是維護市場良好秩序的需要;③

　　加強證券市場監(jiān)管是發(fā)展和完善證券市場體系的需要;④

　　準確和全面的信息是證券市場參與者進行發(fā)行和交易決策的重要依據(jù)。

　　(30) 偏股型基金股票的配置比例是( )。

　　A: 50%～70%

　　B: 60%～70%

　　C: 40%～60%

　　D: 70%～80%

　　答案:A

　　解析:

　　偏股型基金對股票的配置比例較高，一般為50%～70%，債券的配置比例為20%～40%。

　　(31) 按( )的不同，可以將分級基金分為公募基金和私募基金兩種類型。

　　A: 運作方式

　　B: 投資對象

　　C: 投資風(fēng)格

　　D: 募集方式

　　答案:D

　　解析: 根據(jù)募集方式的不同，可以將基金分為公募基金和私募基金。

　　(32) 填寫委托單的第一要點是( )。

　　A: 證券賬戶號碼

　　B: 買賣方向

　　C: 買賣證券的名稱

　　D: 買賣數(shù)量

　　答案:C

　　解析: 品種指客戶委托買賣證券的名稱，也是填寫委托單的第一要點。

　　(33) 下列關(guān)于公司型基金特點的說法，錯誤的是( )。

　　A: 基金的設(shè)立程序類似于一般股份公司，基金本身為獨立法人機構(gòu)

　　B: 基金資產(chǎn)歸公司所有

　　C: 投資者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　D: 基金的組織結(jié)構(gòu)與一般股份公司類似，設(shè)有董事會

　　答案:C

　　解析:

　　公司型基金的特點包括：①基金的設(shè)立程序類似于一般股份公司，

　　基金本身為獨立法人機構(gòu)。但不同于一般股份公司的是，

　　它委托基金管理公司作為專業(yè)的財務(wù)顧問或管理人來經(jīng)營、管理基金資產(chǎn)。②

　　基金的組織結(jié)構(gòu)與一般股份公司類似，設(shè)有董事會和股東大會�；�金資產(chǎn)歸公司所有。

　　(34)我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人運用基金財產(chǎn)進行證券投資，不得存在( )情形。

　　A: 一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產(chǎn)凈值的5%

　　B: 同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，超過該證券的5%

　　C:

　　基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，單只基金所申報的金額超過該基金的總資產(chǎn)，

　　單只基金所申報的股票數(shù)量超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量

　　D: 違反基金合同關(guān)于投資品種、投資策略和投資比例等約定

　　答案:C

　　解析:

　　基金管理人運用基金財產(chǎn)進行證券投資，不得有下列情形：①

　　一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超過基金資產(chǎn)凈值的10%;②

　　同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，超過該證券的10%;③

　　基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，單只基金所申報的金額超過該基金的總資產(chǎn)，

　　單只基金所申報的股票數(shù)量超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量;④

　　違反基金合同關(guān)于投資范圍、投資策略和投資比例等約定;⑤

　　中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。

　　(35) 如有兩個以上申報價格符合集合競價確定成交價原則的，深圳證券交易所取( )

　　為成交價。

　　A: 可實現(xiàn)最大成交量的價格

　　B: 在該價格以上的買入申報累計數(shù)量與在該價格以下的賣出申報累計數(shù)量之差最小的價格

　　C: 使未成交量最小的申報價格

　　D: 中間價

　　答案:B

　　解析:

　　集合競價確定成交價的原則為：①可實現(xiàn)最大成交量的價格;②

　　高于該價格的買入申報與低于該價格的賣出申報全部成交的價格;③

　　與該價格相同的買方或賣方至少有一方全部成交的價格。

　　如有兩個以上申報價格符合上述條件的，深圳證券交易所取在該價格以上的買入申報累

　　計數(shù)量與在該價格以下的賣出申報累計數(shù)量之差最小的價格為成交價。

　　(36) 托管費通常按照基金資產(chǎn)( )的一定比率計算。

　　A: 凈值

　　B: 總值

　　C: 市場價值

　　D: 公允價值

　　答案:A

　　解析:

　　托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。

　　(37) 上市公司最常見、最主要的資本公積金來源是( )。

　　A: 股票發(fā)行溢價

　　B: 接受的贈與

　　C: 資產(chǎn)增值

　　D: 因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額

　　答案:A

　　解析:

　　股份公司的資本公積金主要來源于股票發(fā)行的溢價收入、接受的贈與、資產(chǎn)增值、

　　因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。其中，股票發(fā)行溢價是上市公司最常見、

　　最主要的資本公積金來源。

　　(38) 扣除通貨膨脹影響后的利率稱為( )。

　　A: 公定利率

　　B: 名義利率

　　C: 實際利率

　　D: 市場利率

　　答案:C

　　解析:

　　如果發(fā)生通貨膨脹，投資者所得的貨幣購買力會貶值，

　　因此投資者所獲得的真實收益必須剔除通貨膨脹影響，這就是實際利率。

　　(39) 投資者在購買封閉式基金時，在基金價格之外要支付( )。

　　A: 申購費

　　B: 印花稅

　　C: 贖回費

　　D: 手續(xù)費

　　答案:D

　　解析: 投資者在買賣封閉式基金時，在基金價格之外要支付手續(xù)費。

　　(40) 調(diào)節(jié)貨幣市場資金供求的杠桿是( )。

　　A: 利息

　　B: 利率

　　C: 匯率

　　D: 購買力

　　答案:B

　　解析: 利率是資金的價格，是調(diào)節(jié)貨幣市場資金供求的杠桿。