(21) 下列不屬于獨立衍生工具的是( )。

　　A: 可轉換公司債券

　　B: 遠期合同

　　C: 期貨合同

　　D: 互換和期權

　　答案:A

　　解析:

　　根據(jù)我國《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規(guī)定，獨立衍生工具包括遠期合同、期貨合同、互換和期權，以及具有遠期合同、期貨合同、互換和期權中1種或1種以上特征的工具。

　　(22) 企業(yè)可以發(fā)行的債券不包括( )。

　　CAA: 無擔保信用債券

　　B: 資產抵押債券

　　C: 金融債券

　　D: 第三方擔保債券

　　答案:C

　　解析: 根據(jù)規(guī)定，企業(yè)可以發(fā)行無擔保信用債券、資產抵押債券、第三方擔保債券。

　　(23) 下列不屬于國際證監(jiān)會公布的證券監(jiān)管目標的是( )。

　　A: 保護投資者

　　B: 保證證券市場的公平、效率和透明

　　C: 降低非系統(tǒng)風險

　　D: 降低系統(tǒng)性風險

　　答案:C

　　解析:

　　國際證監(jiān)會公布了證券監(jiān)管的3個目標：①保護投資者。②保證證券市場的公平、效率和透明。③降低系統(tǒng)性風險。故選C。

　　(24) 各級政府及政府機構出現(xiàn)資金剩余時，可通過購買( )投資于證券市場。

　　A: 政府債券、金融債券

　　B: 政府債券、上市公司股票

　　C: 金融債券、股份制銀行發(fā)行的股票

　　D: 金融債券、上市公司股票

　　答案:A

　　解析:

　　政府機構參與證券投資的目的主要是為了調劑資金余缺和進行宏觀調控。各級政府及政府機構出現(xiàn)資金剩余時，可通過購買政府債券、金融債券投資于證券市場。

　　(25) 股票價格指數(shù)期貨實行( )結算。

　　A: 現(xiàn)金

　　B: 實物

　　C: 對沖

　　D: 股票

　　答案:A

　　解析:

　　股票價格指數(shù)期貨的交易單位等于基礎指數(shù)的數(shù)值與交易所規(guī)定的每點價值之乘積，采用現(xiàn)金結算。

　　(26) 我國《證券法》規(guī)定，發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣( )，應當由承銷團承銷。

　　A: 1000萬元

　　B: 3000萬元

　　C: 5000萬元

　　D: 1億元

　　答案:C

　　解析:

　　我國《證券法》規(guī)定，發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議;向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元，應當由承銷團承銷。

　　(27) 下列不屬于企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備的條件的是( )。

　　A:具有良好的公司治理結構、完善的投資決策機制、健全有效的內部管理和風險控制制度及相應的管理信息系統(tǒng)

　　B:財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%

　　C:財務公司設立1年以上，經營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期

　　D: 近2年無重大違法違規(guī)記錄

　　答案:D

　　解析:

　　企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券應具備以下條件：①具有良好的公司治理結構、完善的投資決策機制、健全有效的內部管理和風險控制制度及相應的管理信息系統(tǒng);②具有從事金融債券發(fā)行的合格專業(yè)人員;③依法合規(guī)經營，符合中國銀監(jiān)會有關審慎監(jiān)管的要求，風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定;④財務公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%;⑤財務公司設立1年以上，經營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預期;⑥申請前1年，不良資產率低于行業(yè)平均水平，資產損失準備拔備充足;⑦申請前1年，注冊資本金不低于3億元人民幣，凈資產不低于行業(yè)平均水平;⑧近3年無重大違法違規(guī)記錄;⑨無到期不能支付債務;⑩中國人民銀行和中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

考試題庫	試題數(shù)量	進入做題
2017年證券從業(yè)資格《金融市場基礎知識》考試題庫	2842題	進入做題
2017年證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》考試題庫	2234題	進入做題
2017年證券從業(yè)資格(金融市場基礎知識 + 證券市場基本法律法規(guī))	5076題	進入做題

　　(28) 集合票據(jù)是指2個(含)以上( )個以下(含)具有法人資格的中的小非金融企業(yè)聯(lián)合發(fā)行的債務融資工具。

　　A: 6

　　B: 8

　　C: 10

　　D: 12

　　答案:C

　　解析: “

　　集合票據(jù)”是指2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產品設計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限內還本付息的債務融資工具。

　　(29) 基金管理費通常按照每個估值日基金( )的一定比率逐Et提取。

　　A: 總資產

　　B: 凈資產

　　C: 總負債

　　D: 凈負債

　　答案:B

　　解析:

　　基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產的一定比率(年率)逐日計提，累計至每月月底，按月支付。

　　(30)下列關于保證債券擔保人的說法，錯誤的是( )。

　　A: 可以是債券發(fā)行人自身

　　B: 必須是債券發(fā)行人以外的第三人

　　C: 可以擔保全部本息

　　D: 可以僅擔保利息

　　答案:A

　　解析:保證債券以第三人作為擔保，擔保人或擔保全部本息，或僅擔保利息。擔保人一般是發(fā)行人以外的其他人，如政府、信譽好的銀行或舉債公司的母公司等。