擅自公開

發(fā)行證券

沒有證監(jiān)會的核準；

向不特定對象發(fā)行股票或向特定對象發(fā)行股票后股東累計超過 200 人的。

變相公開

發(fā)行證券

非公開發(fā)行股票及其股權轉讓，若采用廣告、公告、廣播、電話、傳真、信函、推介會、說

明會、網絡、短信、公開勸誘等公開方式或變相公開方式向社會公眾發(fā)行的；

公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉讓股票；

向特定對象轉讓股票，未經證監(jiān)會核準，轉讓后公司股東累計超過 200 人的

刑事責任

數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)：處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處非法

募集資金金額 1%-5%的罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處 5

年以下有期徒刑或者拘役。

行政責任

責令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額 1%-5%的罰

刑事責任

數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的：處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處

非法募集資金金額 1%-5%的罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處 5

年以下有期徒刑或者拘役。

行政責任

尚未發(fā)行證券的，處以 30-60 萬元的罰款；已經發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額 1%-5%-

的罰款。

對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以 3-30 萬元的罰款。

非法吸收公眾存款罪

數額

對象

給存款人造成直接

經濟損失數額

造成惡劣社會影響

或其他嚴重后果的

個人非法吸收或者

變相吸收公眾存款

20 萬元以上

30 戶以上

10 萬元以上

單位非法吸收或者

變相吸收公眾存款

100 萬元以上

150 戶以上

50 萬元以上

法律責任

處 3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處 2-20 萬元罰金；數額巨大或有其他嚴重

情節(jié)的，處 3-10 年有期徒刑，并處 5-50 萬元罰金。單位犯該罪的，對單位判處罰

集資詐騙罪

立案追訴

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資：

①個人集資詐騙，數額在 10 萬元以上的；

②單位集資詐騙，數額在 50 萬元以上的。

法律責任

數額較大的，處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處 2-20 萬元罰金；

數額巨大或有其他嚴重情節(jié)的，處 5-10 年有期徒刑，并處 5-50 萬元罰金；

數額特別巨大或有其他特別嚴重情節(jié)的，處 10 年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處 5-50 萬

元罰金或沒收財產。

【單位】對單位判處罰金，并對單位主要負責人懲處

從輕或者

減輕處罰

情形

①未直接參與信息披露違法行為；

②在信息披露違法行為被發(fā)現前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報

告；

③在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關主管人員或者公司上級主管提出質疑并采取了適

當措施；

④配合證券監(jiān)管機構調查且有立功表現；

⑤受他人脅迫參與信息披露違法行為；

⑥其他需要考慮的情形。

不予行政

處罰情形

①當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議

記錄等，并在上述會議中投反對票的；

②當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職

責的；

③對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向

公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構報告的；

④其他需要考慮的情形。

不予豁免

處罰情形

①不直接從事經營管理；

②能力不足、無相關職業(yè)背景；

③任職時間短、不了解情況；

④相信專業(yè)機構或者專業(yè)人員出具的意見和報告；

⑤受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預。