【例題·多選題】《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列(　)情形的，應予立案追訴。

　　A.個人集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的

　　B.單位集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的

　　C.個人集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的

　　D.單位集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的

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　　『答案解析』本題考查《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定�！蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二〉》第四十九條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：

　　(1)個人集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的。

　　(2)單位集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的。

　　【考點四】違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責任、刑事責任的認定

　　(一)違規(guī)披露、不披露重要信息的行政責任的認定

　　1.《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》的規(guī)定

　　第十五條規(guī)定，發(fā)生信息披露違法行為的，依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，對負有保證信息披露真實、準確、完整、及時和公平義務的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應當視情形認定其為直接負責的主管人員或者其他直接責任人員承擔行政責任，但其能夠證明已盡忠實、勤勉義務，沒有過錯的除外。

　　第十六條規(guī)定，信息披露違法行為的責任人員可以提交公司章程，載明職責分工和職責履行情況的材料，相關會議紀要或者會議記錄以及其他證據(jù)來證明自身沒有過錯。

　　第十七條規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關系，包括實際承擔或者履行董事、監(jiān)事或者高級管理人員的職責，組織、參與、實施了公司信息披露違法行為或者直接導致信息披露違法的，應當視情形認定其為直接負責的主管人員或者其他直接責任人員。

　　第十八條規(guī)定，有證據(jù)證明因信息披露義務人受控股股東、實際控制人指使，未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，在認定信息披露義務人責任的同時，應當認定信息披露義務人控股股東、實際控制人的信息披露違法責任。信息披露義務人的控股股東、實際控制人是法人的，其負責人應當認定為直接負責的主管人員。

　　控股股東、實際控制人直接授意、指揮從事信息披露違法行為，或者隱瞞應當披露信息、不告知應當披露信息的，應當認定控股股東、實際控制人指使從事信息披露違法行為。

　　第十九條規(guī)定，信息披露違法責任人員的責任大小，可以從以下方面考慮責任人員與案件中認定的信息披露違法的事實、性質、情節(jié)、社會危害后果的關系，綜合分析認定：

　　(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對于認定的信息披露違法事項是起主要作用還是次要作用，是否組織、策劃、參與、實施信息披露違法行為，是積極參加還是被動參加。

　　(2)知情程度和態(tài)度。對于信息披露違法所涉事項及其內容是否知情，是否反映、報告，是否采取措施有效避免或者減少損害后果，是否放任違法行為發(fā)生。

　　(3)職務、具體職責及履行職責情況。認定的信息披露違法事項是否與責任人員的職務、具體職責存在直接關系，責任人員是否忠實、勤勉履行職責，有無懈怠、放棄履行職責，是否履行職責預防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。

　　(4)專業(yè)背景。是否存在責任人員有專業(yè)背景，對于信息披露中與其專業(yè)背景有關違法事項應當發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況，如專業(yè)會計人士對于會計問題、專業(yè)技術人員對于技術問題等未予指出。

　　(5)其他影響責任認定的情況。

　　第二十條規(guī)定，認定從輕或者減輕處罰的考慮情形：

　　(1)未直接參與信息披露違法行為。

　　(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告。

　　(3)在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關主管人員或者公司上級主管提出質疑并采取了適當措施。

　　(4)配合證券監(jiān)管機構調查且有立功表現(xiàn)。

　　(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。

　　(6)其他需要考慮的情形。

　　第二十一條規(guī)定，認定為不予行政處罰的考慮情形：

　　(1)當事人對認定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的。

　　(2)當事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責的。

　　(3)對公司信息披露違法行為不負有主要責任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構報告的。

　　(4)其他需要考慮的情形。