【考點二】轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則

　　(一)專用證券賬戶

　　證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當以自己的名義，在證券登記結(jié)算機構(gòu)分別開立轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶、轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶和轉(zhuǎn)融通證券交收賬戶。

　　轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶用于記錄證券金融公司持有的擬向證券公司融出的證券和證券公司歸還的證券;轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶用于記錄證券公司委托證券金融公司持有、擔保證券金融公司因向證券公司轉(zhuǎn)融通所生債權(quán)的證券;轉(zhuǎn)融通證券交收賬戶用于辦理證券金融公司與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)有關(guān)的證券結(jié)算。

　　(二)專用資金賬戶

　　證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當以自己的名義，在商業(yè)銀行開立轉(zhuǎn)融通專用資金賬戶，在證券登記結(jié)算機構(gòu)分別開立轉(zhuǎn)融通擔保資金賬戶和轉(zhuǎn)融通資金交收賬戶。

　　轉(zhuǎn)融通專用資金賬戶用于存放證券金融公司擬向證券公司融出的資金及證券公司歸還的資金;轉(zhuǎn)融通擔保資金賬戶用于記錄證券公司交存的、擔保證券金融公司因向證券公司轉(zhuǎn)融通所生債權(quán)的資金;轉(zhuǎn)融通資金交收賬戶用于辦理證券金融公司與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)有關(guān)的資金結(jié)算。

　　(三)了解客戶及信用評估

　　證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當了解證券公司的基本情況、業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)狀況、違約記錄、風險控制能力等，并以書面和電子的方式予以記錄和保存。證券金融公司應(yīng)當建立客戶信用評估機制，對證券公司的信用狀況進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果確定和調(diào)整對證券公司的授信額度。

　　(四)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同

　　證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當與證券公司簽訂轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同，約定轉(zhuǎn)融通的資金數(shù)額、標的證券的種類和數(shù)量、期限、費率、保證金的比例、證券權(quán)益處理辦法、違約責任等事項。

　　證券金融公司應(yīng)當制定轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同標準格式，報中國證監(jiān)會備案。

　　(五)轉(zhuǎn)融通期限

　　除證券暫停、終止交易等特殊情形外，證券金融公司向證券公司轉(zhuǎn)融通的期限不得超過6個月。轉(zhuǎn)融通的期限，自資金或者證券實際交付之日起算。

　　證券金融公司可以與證券公司對轉(zhuǎn)融通標的證券暫停交易、終止交易和其他特殊情形下轉(zhuǎn)融通期限的順延或者縮短作出約定。

　　(六)證券公司擔保賬戶

　　證券金融公司與證券公司簽訂轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)合同后，應(yīng)當根據(jù)證券公司的申請，以證券公司的名義，為其開立轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶和轉(zhuǎn)融通擔保資金明細賬戶。

　　轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶是轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶的二級賬戶，用于記載證券公司委托證券金融公司持有的擔保證券的明細數(shù)據(jù)。轉(zhuǎn)融通擔保資金明細賬戶是轉(zhuǎn)融通擔保資金賬戶的二級賬戶，用于記載證券公司交存的擔保資金的明細數(shù)據(jù)。

　　證券金融公司可以委托證券登記結(jié)算機構(gòu)根據(jù)清算、交收結(jié)果等，對證券公司轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶和轉(zhuǎn)融通擔保資金明細賬戶內(nèi)的數(shù)據(jù)進行變更。

　　(七)轉(zhuǎn)融通保證金

　　證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，應(yīng)當向證券公司收取一定比例的保證金。證券可以充抵保證金，但貨幣資金的比例不得低于應(yīng)收取保證金的15%�？沙涞直ＷC金證券的種類和折算率由證券金融公司確定并公布。

　　(八)轉(zhuǎn)融通互保基金

　　證券金融公司可以根據(jù)化解證券公司違約風險的需要，建立轉(zhuǎn)融通互保基金。轉(zhuǎn)融通互�；�金的管理辦法，由證券金融公司制定，經(jīng)中國證監(jiān)會批準后實施。

　　(九)轉(zhuǎn)融通的暫停

　　當市場交易活動出現(xiàn)異常，已經(jīng)或者可能危及市場穩(wěn)定，有必要暫停轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)時，證券金融公司可以按照業(yè)務(wù)規(guī)則和合同約定，暫停部分或者全部轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)并公告。

　　(十)涉及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)證券及資金的劃轉(zhuǎn)

證券登記結(jié)算機構(gòu)根據(jù)證券賬戶和資金賬戶持有人發(fā)出或者認可的指令，辦理轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)涉及的證券和資金的劃轉(zhuǎn)。

　　(十一)協(xié)助司法強制執(zhí)行

　　司法機關(guān)依法對證券公司轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶或者轉(zhuǎn)融通擔保資金明細賬戶記載的權(quán)益采取財產(chǎn)保全或者強制執(zhí)行措施的，證券金融公司應(yīng)當處分保證金，在實現(xiàn)因向證券公司轉(zhuǎn)融通所生債權(quán)后，協(xié)助司法機關(guān)執(zhí)行。

　　【考點三】監(jiān)管部門對轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理規(guī)定

　　(一)制定業(yè)務(wù)規(guī)則

　　證券金融公司應(yīng)當依照《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》的規(guī)定制定轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則，明確賬戶管理、授信管理、標的證券管理、保證金管理、費率管理、信息披露等事項，經(jīng)中國證監(jiān)會批準后實施。

　　(二)公布信息

　　證券金融公司應(yīng)當每個交易日公布以下轉(zhuǎn)融通信息：

　　(1)轉(zhuǎn)融資余額。

　　(2)轉(zhuǎn)融券余額。

　　(3)轉(zhuǎn)融通成交數(shù)據(jù)。

　　(4)轉(zhuǎn)融通費率。

　　(三)建立合規(guī)管理與風險控制機制

　　證券金融公司應(yīng)當遵守以下風險控制指標規(guī)定：

　　(1)凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%。

　　(2)對單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的50%。

　　(3)融出的每種證券余額不得超過該證券上市可流通市值的10%。

　　(4)充抵保證金的每種證券余額不得超過該證券總市值的15%。

　　(四)資金用途

　　證券金融公司的資金，除用于履行中國證監(jiān)會規(guī)定的轉(zhuǎn)融通職責和維持公司正常運轉(zhuǎn)外，只能用于以下用途：

　　(1)銀行存款。

　　(2)購買國債、證券投資基金份額等經(jīng)中國證監(jiān)會認可的高流動性金融產(chǎn)品。

　　(3)購置自用不動產(chǎn)。

　　(4)中國證監(jiān)會認可的其他用途。

　　(五)信息系統(tǒng)安全管理

　　證券金融公司應(yīng)當建立信息系統(tǒng)安全管理機制，保障公司信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行。

　　(六)報告制度

　　證券金融公司應(yīng)當自每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送年度報告。年度報告應(yīng)當包含按照規(guī)定編制并經(jīng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告。證券金融公司應(yīng)當自每月結(jié)束之日起7個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報送月度報告。

　　(七)信息共享與保密

　　(1)證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券金融公司應(yīng)當建立融資融券信息共享機制。

　　(2)證券金融公司及其工作人員應(yīng)當對因履行職責而獲悉的信息保密。法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　(3)證券金融公司應(yīng)當妥善保存履行《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》規(guī)定職責所形成的各類文件、資料，保存期限不少于20年。

　　(4)中國證監(jiān)會為履行監(jiān)督管理職責，可以要求證券金融公司及其工作人員提供有關(guān)信息、資料，并對公司進行現(xiàn)場檢查。

　　(八)違規(guī)處罰

　　證券金融公司或者證券公司違反《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》規(guī)定的，由中國證監(jiān)會視具體情形，采取責令改正、出具警示函、責令公開說明、責令定期報告等監(jiān)管措施;應(yīng)當給予行政處罰的，由中國證監(jiān)會對公司及其有關(guān)責任人員單處或者并處警告、罰款。