11：(2013年11月選擇)】下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是( )

　　A、銀行詢證函可以用積極方式，也可以用消極方式

　　B、銀行詢證函函證內(nèi)容包括本期內(nèi)已銷戶的銀行賬戶

　　C、銀行詢證函函證內(nèi)容包括余額為零的銀行賬戶

　　D、銀行詢證函函證內(nèi)容包括或有事項(xiàng)

　　答案：BCD

　　12：(2013年11月選擇)】下列要征企業(yè)所得稅的是( )

　　A、有限責(zé)任公司

　　B、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

　　C、合伙企業(yè)

　　D、股份有限公司

　　答案：AD

　　解析：在人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織(以下統(tǒng)稱企業(yè))為企業(yè)所得稅的納稅人。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不是企業(yè)所得稅的納稅人。

　　13：(2013年11月選擇)】關(guān)于上市公司管理層收購(MBO)，下列說法正確的有( )

　　A、公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告

　　B、本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

　　C、獨(dú)立董事發(fā)表意見前，應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告。

　　D、獨(dú)董比例二分之一以上

　　答案：ABCD

　　解析：《上市公司收購管理辦法》第51條：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對本公司進(jìn)行收購或者通過本辦法第五章規(guī)定的方式取得本公司控制權(quán)(以下簡稱管理層收購)的，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2。公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報(bào)告，本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。獨(dú)立董事發(fā)表意見前，應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告。

　　14：【(2013年11月選擇)】 2011年上市公司滿足公開發(fā)行條件，凈資產(chǎn)12億，最近三年凈資產(chǎn)收益率都大于6%，2012年重組，實(shí)際控制人未變更，凈資產(chǎn)30個(gè)億，凈資產(chǎn)收益率還是大于6%，有未償還債券余額3億元，以下可以做的是( )

　　A、非公開

　　B、配股

　　C、可轉(zhuǎn)債

　　D、公開增發(fā)

　　E、公司債

　　F、可立即申報(bào)，上限是 1.8億元

　　G、2012年才能申報(bào)

　　I、可立即申報(bào)上限是9億元

　　答案：ABCDEF

　　解析：《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第51條: “經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，同時(shí)符合下列條件的，本次重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時(shí)可以模擬計(jì)算：

　　(一)進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是完整經(jīng)營實(shí)體;

　　(二)本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，重組方的承諾事項(xiàng)已經(jīng)如期履行，上市公司經(jīng)營穩(wěn)定、運(yùn)行良好;

　　(三)本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測水平。

　　上市公司在本次重大資產(chǎn)重組前不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于一個(gè)完整會計(jì)年度�！�

　　除上條規(guī)定外，上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資沒有時(shí)間間隔限制，即可以立即申報(bào)。本題中重組前后都符合發(fā)行新股和公司債的條件。發(fā)行前后債券余額都沒有超過最近一期凈資產(chǎn)的40%，可立即申報(bào)，申報(bào)前后都不得超過40%，即上限=12*40%-3=1.8(億元 )

　　15：(2013年11月選擇)】 關(guān)于上市公司破產(chǎn)重整，涉及公司重大資產(chǎn)重組擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，下列正確的( )

　　A、其發(fā)行股份價(jià)格由相關(guān)各方協(xié)商確定

　　B、發(fā)行價(jià)格按照董事會決議公告日前20日均價(jià)確定

　　C、提交股東大會作出決議，決議須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，且經(jīng)出席會議的社會公眾股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

　　D、關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決

　　答案：ACD

　　解析：《關(guān)于破產(chǎn)重整上市公司重大資產(chǎn)重組股份發(fā)行定價(jià)的補(bǔ)充規(guī)定》(證監(jiān)會公告[2008]44號)：上市公司破產(chǎn)重整，涉及公司重大資產(chǎn)重組擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，其發(fā)行股份價(jià)格由相關(guān)各方協(xié)商確定后，提交股東大會作出決議，決議須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，且經(jīng)出席會議的社會公眾股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

　　16：(2013年11月選擇)】創(chuàng)業(yè)板大股東減持需要披露的( )

　　A、未來6個(gè)月出售股份達(dá)到公司股份總數(shù)5%的

　　B、出售后持股比例小于50%時(shí)

　　C、出售后持股比例小于30%時(shí)

　　D、出售后與第二大股東持股比例相差少于5%時(shí)

　　答案：ABCD

　　解析：控股股東、實(shí)際控制人在出售股份前需刊登提示性公告的情形

　　17：(2013年11月選擇)】下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法正確的有( )

　　A、主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價(jià)對象提供投資價(jià)值研究報(bào)告

　　B、發(fā)行人、主承銷商和詢價(jià)對象不得以任何形式公開披露投資價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外

　　C、IPO時(shí)主承銷商確定并公告發(fā)行價(jià)格之日起40日內(nèi)，不得發(fā)布于發(fā)行人有關(guān)的證券研究報(bào)告

　　D、承銷商不得提供承銷團(tuán)以外的機(jī)構(gòu)撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告

　　答案：ABD

　　18：(2013年11月選擇)】下列關(guān)于關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有( )

　　A、發(fā)行價(jià)格可以為公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)

　　B、可以全部或部分向原股東優(yōu)先配售

　　C、可以對網(wǎng)下配售機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類，同一類別的投資者可以設(shè)定不同的配售比例

　　D、利潤分配方案已經(jīng)股東大會審議通過，可待發(fā)行完成后實(shí)施

　　答案：AB

　　解析：D，《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第十七條 上市公司發(fā)行證券，存在利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案尚未提交股東大會表決或者雖經(jīng)股東大會表決通過但未實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在方案實(shí)施后發(fā)行。相關(guān)方案實(shí)施前，主承銷商不得承銷上市公司發(fā)行的證券。

　　19：(2013年11月選擇)】收購人對上市公司進(jìn)行收購，收購價(jià)款9億元，以下表述正確的有( )

　　A、以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金9億元

　　B、以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金1.8億元

　　C、以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，將用于支付的價(jià)值9億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管

　　D、以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，將用于支付的價(jià)值1.8億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管

　　答案：BC

　　20：(2013年11月選擇)】關(guān)于獨(dú)立董事說法正確的是( )

　　A、在上巿公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

　　B、獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

　　C、管理層收購時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意

　　D、獨(dú)立董事可以向董事會提請召開臨時(shí)股東大會

　　答案：D

　　解析：B是連續(xù)3次未親自出席

　　21：(2013年11月選擇)】下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有( )

　　A、同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)

　　B、創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票

　　C、上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)進(jìn)行

　　D、創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價(jià)較經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20%以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票

　　答案：BC(按最新規(guī)定全選)

　　解析：A、應(yīng)以第一次為準(zhǔn);D、反了

　　(4)累積投票權(quán)