二、商業(yè)銀行

　　(一)商業(yè)銀行概述

　　商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)存款、貸款，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，能夠吸收活期存款，創(chuàng)造貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。正是這一點(diǎn)，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，它們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部分，也是信用擴(kuò)張的重要源泉。因此，通常人們又稱(chēng)商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。

　　(二)我國(guó)的商業(yè)銀行

　　1.特點(diǎn)和要求

　　除具備商業(yè)銀行的一般特征之外，我國(guó)商業(yè)銀行還有以下特點(diǎn)和要求：

　　第一，在所有制結(jié)構(gòu)上，以國(guó)家控股的國(guó)有商業(yè)銀行為主體，同時(shí)發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。

　　第二，在現(xiàn)階段，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)《商業(yè)銀行法》)的規(guī)定，商業(yè)銀行不得在境內(nèi)從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。

　　第三，實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的方針，在嚴(yán)格執(zhí)行金融法規(guī)和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，保證資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性的前提下，通過(guò)增收節(jié)支，爭(zhēng)取最好的盈利水平，為國(guó)家增加積累，壯大自身實(shí)力。

　　第四，商業(yè)銀行依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

　　第五，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理 ，包括資產(chǎn)負(fù)債比例管理。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體規(guī)定。

　　2.組織機(jī)構(gòu)

　　我國(guó)商業(yè)銀行采取的是總分行制，即法律允許商業(yè)銀行在全國(guó)范圍或一定區(qū)域內(nèi)設(shè)立分支行。采用總分行制的商業(yè)銀行，對(duì)外是一個(gè)獨(dú)立法人，一律不得設(shè)置具有獨(dú)立法人資格的分支行。分行之間不應(yīng)有相互存貸的市場(chǎng)交易行為，不能變成多級(jí)法人制的銀行集團(tuán)。

　　城市商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立在地級(jí)以上城市。

　　城市信用社股份有限公司是股份有限公司形式的地方性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在所在城市范圍內(nèi)設(shè)立分社。

　　村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　3.業(yè)務(wù)范圍

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

　　(1)吸收公眾存款;

　　(2)發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;

　　(3)辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算;

　　(4)辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);

　　(5)發(fā)行金融債券;

　　(6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷(xiāo)政府債券;

　　(7)買(mǎi)賣(mài)政府債券;

　　(8)從事同業(yè)拆借;

　　(9)買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯;

　　(10)從事銀行卡業(yè)務(wù);

　　(11)提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;

　　(12)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);

　　(13)提供保管箱服務(wù);

　　(14)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表以及不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被稱(chēng)為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，亦稱(chēng)表外業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)通常為收費(fèi)性質(zhì)的業(yè)務(wù)，不受金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要求的約束。