第一章　緒　論

第一節(jié)　項目目標與項目決策

　　一、項目的含義和目標

　　本書所稱的項目，是指投資于工程建設的項目，也稱投資項目或工程項目。

　　項目目標有兩個層次：宏觀目標和具體目標。

　　(一)項目的宏觀目標★

　　項目的宏觀目標是指項目建設對國家、地區(qū)、部門或行業(yè)要達到的整體發(fā)展目標所產(chǎn)生的積極影響和作用。

　　(二)項目的具體目標★★★

　　項目的具體目標是指項目建設要達到的直接效果。

　　不同性質(zhì)項目的具體目標也是不同的。具體目標主要有：

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　　1.效益目標

　　效益目標指項目要實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、生態(tài)效益的目標值。

　　2.規(guī)模目標

　　規(guī)模目標指對項目建設規(guī)模確定的目標值。

　　如某城市軌道交通1號線項目確定其建設規(guī)模為全長18.7公里，設車站17座和一個車輛基地等。

　　3.功能目標

　　功能目標指對項目功能的定位。(非量化)

　　企業(yè)投資項目可供選擇的功能目標主要有：

　　(1)擴大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。

　　(2)向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營風險。

　　(3)向后延伸，延長產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，提高產(chǎn)品附加值。

　　(4)利用先進技術(shù)設備，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量和質(zhì)量。

　　(5)進行技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對路產(chǎn)品。

　　(6)利用專利技術(shù)，開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品。

　　(7)拓寬投資領(lǐng)域，分散經(jīng)營風險等。

　　4.市場目標

　　市場目標指對項目產(chǎn)品(或服務)目標市場及市場占有份額的確定。

　　【例1—1】某光纜生產(chǎn)企業(yè)擴建光纖拉絲生產(chǎn)線項目，其宏觀目標是推動我國光纖網(wǎng)絡建設，促進我國信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加速實現(xiàn)光纖的國產(chǎn)化，減少國家外匯支出;其具體目標：效益目標是項目投資所得稅后財務內(nèi)部收益率達到15%，6年回收全部投資;規(guī)模目標是年產(chǎn)單模光纖120萬芯公里;功能目標是降低生產(chǎn)成本和提高競爭力，提高企業(yè)的財務效益，減少企業(yè)的經(jīng)營風險;市場目標是95%以上的產(chǎn)品留作企業(yè)自用。

　　(三)項目目標與宏觀規(guī)劃發(fā)展目標的一致性★

　　項目目標要與國家、地區(qū)、部門或行業(yè)的宏觀規(guī)劃發(fā)展目標相一致，要符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求，符合區(qū)域發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃的要求，符合高質(zhì)量發(fā)展的要求，符合合理配置、有效利用資源的要求，符合環(huán)境友好、安全生產(chǎn)、可持續(xù)發(fā)展、建設和諧美麗社會和改善民生的要求。

　　二、項目決策的含義和原則

　　(一)決策的含義★

　　決策是指人們?yōu)榱藢崿F(xiàn)特定的目標，在掌握大量有關(guān)信息的基礎(chǔ)上，運用科學的理論和方法，系統(tǒng)地分析主客觀條件，提出若干備選方案，分析各種方案的優(yōu)缺點，并從中選出較優(yōu)方案的過程。

　　決策過程可以分為信息收集、方案構(gòu)造設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯(lián)系的階段。

　　本書主要是針對投資項目決策，其決策主要涉及風險型決策，投資項目決策大多屬于多目標決策。

　　(二)投資項目決策的含義和類別★★

　　項目目標的確定，項目建設規(guī)模和產(chǎn)品(服務)方案的確定，場(廠)址的確定，技術(shù)方案、設備方案、工程方案的確定，環(huán)境保護方案、建設期、融資方案的確定以及項目效益目標的確定等都屬于投資項目決策的范疇。

　　隨著國家投資體制改革的不斷深化，結(jié)合近期國家一系列的改革精神，從不同決策者的角度，投資項目決策可分為三類：

　　1.企業(yè)投資項目決策

　　企業(yè)投資項目決策，是指企業(yè)根據(jù)自身總體發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，自身資源條件、在市場競爭中的地位以及項目產(chǎn)品所處生命周期中的階段等因素，以獲得經(jīng)濟效益、社會效益和提升持續(xù)發(fā)展能力為目標，做出是否投資建設項目的決定。

　　企業(yè)投資項目原則上應由企業(yè)依法依規(guī)自主決策投資，同時按照有關(guān)規(guī)定滿足備案或政府核準要求。

　　2.政府投資項目決策

　　政府投資項目決策，是指政府有關(guān)投資管理部門根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，以實現(xiàn)經(jīng)濟調(diào)節(jié)、滿足國家經(jīng)濟安全和社會公共需求、促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，按照政府投資的范圍和政府投資的目標，做出是否投資建設項目的決定。

　　3.金融機構(gòu)貸款決策

　　金融機構(gòu)貸款決策，是指銀行等金融機構(gòu)遵循“獨立審貸、自主決策、自擔風險”的原則，依據(jù)申請貸款的項目法人單位信用水平、經(jīng)營管理能力和還貸能力以及項目盈利能力，作出是否貸款的決定。

　　(三)政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別★★★

　　1.投資主體和資金來源不同

　　政府投資項目的投資主體是政府有關(guān)投資管理部門，資金來源是政府性資金，投資方式一般是政府直接投資、注入資本金、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。

　　企業(yè)投資項目的投資主體是企業(yè)，采用的投資方式一般是直接投資、合作投資等方式。

　　2.決策過程不同

　　政府投資項目要求編制的項目建議書(或初步可行性研究報告)和項目可行性研究報告，分別是政府投資主管部門立項和決策的依據(jù)，以項目建議書(或初步可行性研究報告)及可行性研究報告的批復為標志。

　　3.投資范圍和內(nèi)容不同

　　政府投資資金只投向市場不能有效配置資源的社會公益服務、公共基礎(chǔ)設施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護和修復、重大科技進步、社會管理、國家安全等公共領(lǐng)域的項目，以非經(jīng)營性項目為主，原則上不直接投資于經(jīng)營性項目。

　　企業(yè)投資項目主要是以經(jīng)營性項目為主。

　　4.決策和管理模式不同

　　【例題】審批制的政府投資項目，以(　)文件的批復作為決策標志。

　　A.可行性研究報告

　　B.資金申請報告

　　C.項目申請報告

　　D.初步設計

　　E.項目建議書

　　『正確答案』AE

　　『答案解析』本題考查的是政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別。為政府投資項目決策的依據(jù)是項目建議書(初步可行性研究報告)和項目可行性研究報告，分別是政府投資主管部門立項(初步?jīng)Q策)或決策的依據(jù)，以項目建議書(初步可行性研究報告)及可行性研究報告的批復為決策標志。參見教材P5。

　　(四)項目決策應遵循的原則★★★

　　1.科學決策原則

　　(1)方法科學。

　　(2)依據(jù)充分。

　　(3)數(shù)據(jù)可靠。

　　2.民主決策原則

　　(1)專家論證。

　　(2)獨立咨詢。

　　(3)公眾參與。

　　3.效益(效果)最大化原則

　　企業(yè)投資項目：實現(xiàn)經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益三者統(tǒng)一的社會責任目標出發(fā);

　　政府投資的非經(jīng)營性項目：社會效益和生態(tài)環(huán)境效益應為決策優(yōu)先考慮的目標，主要滿足社會需求和社會公共利益。

　　4.風險責任原則

　　按照“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險”的要求，完善投資項目決策的責任制度，健全政府投資責任追究制度。

　　5.可持續(xù)發(fā)展原則

　　要求項目建設不能超越當?shù)鼗騾^(qū)域范圍內(nèi)的資源和環(huán)境的承載力。

　　【2018年真題】關(guān)于決策和投資項目決策的說法，正確的有(　)。

　　A.根據(jù)決策問題面臨條件的不同，決策可分為確定型、風險型和不確定型

　　B.決策過程分為信息收集、方案構(gòu)造設計、方案選擇三個階段

　　C.投資項目在決策中均采用公眾參與形式

　　D.企業(yè)投資項目原則上由企業(yè)依法依規(guī)自主決策

　　E.投資項目最終決策應由咨詢機構(gòu)做出

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考查的是項目決策的概念和原則。選項B錯誤，決策過程分為信息收集、方案構(gòu)造設計、方案評價、方案抉擇四個相互聯(lián)系的階段。選項C錯誤，并非全部需要公眾參與，一般對于政府投資項目和企業(yè)投資的重大項目，特別是關(guān)系社會公共利益的建設項目，在項目決策過程中采取多種公眾參與形式。選項E錯誤，不同項目類型區(qū)別對待，“誰投資，誰決策”。參見教材P3～6。

　　【2018年真題】投資決策中，決策機構(gòu)委托咨詢單位對投資項目進行獨立調(diào)查分析研究和評價。建立多評合一、統(tǒng)一評審的模式，該做法體現(xiàn)了投資決策原則中的(　)。

　　A.持續(xù)發(fā)展原則

　　B.民主原則

　　C.效益原則

　　D.風險責任原則

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查的是項目決策的概念和原則。民主原則中的獨立咨詢，是在投資決策機構(gòu)在決策過程中，一般委托咨詢機構(gòu)對投資項目進行獨立的調(diào)查、分析、研究和評價，提出咨詢意見和建議，以幫助決策者正確決策。探索建立多評合一、統(tǒng)一評審的新模式。參見教材P5。