第二節(jié)　　資金申請報告的編制

　　一、資金申請報告的定義和作用

　　資金申請報告是企業(yè)為獲得政府資金支持、財政專項資金(簡稱專項資金)支持、國際金融組織或者外國政府貸款而編制的報告。

　　政府資金支持包括政府投資、補助、獎勵、轉貸和貸款貼息等方式。

　　專項資金支持形式多樣，一般由行業(yè)主管部門根據(jù)需要提出或者設立。

　　國際金融組織或者外國政府貸款主要指使用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農業(yè)發(fā)展基金會等國際金融組織貸款和外國政府貸款及與貸款混合使用的贈款、聯(lián)合融資等。

　　政府資金支持和專項資金支持可分為國家級和地方級兩個級別。國家級資金支持一般對資金申請報告的內容和深度有明確規(guī)定和要求，地方級資金支持應執(zhí)行地方政府有關規(guī)定，無規(guī)定者可參照國家規(guī)定執(zhí)行或者適當簡化。

　　以下重點介紹申請國家資金的資金申請報告的編制。

　　資金申請報告的作用，是從資金使用合理性角度，向政府回答項目財務的可行性以及項目對經(jīng)濟、社會、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻。

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　　【例】資金申請報告的作用，是從()角度，向政府回答項目財務的可行性以及項目對經(jīng)濟、社會、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻。

　　A.可持續(xù)發(fā)展

　　B.資源合理配置

　　C.政府公共管理

　　D.資金使用合理性

　　【答案】D

　　二、資金申請報告的分類

　　根據(jù)資金來源和性質不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請報告主要有三類：財政補貼性資金支持項目資金申請報告、高技術產業(yè)化項目資金申請報告、國際金融組織貸款項目資金申請報告。

　�、遑斦�補貼性資金支持項目資金申請報告

　　根據(jù)《中央預算內投資補助和貼息項目管理暫行辦法》，以投資補助和貼息方式使用中央預算內資金(包括長期建設國債投資)，應編制資金申請報告。按照規(guī)定需要各級政府財政補貼、轉貸、貸款貼息或資金支持的項目，應編制資金申請報告。

　　財政補貼性資金支持項目資金申請報告應具備以下內容：①項目單位的基本情況和財務狀況;②項目的基本情況;③申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);④項目招標內容(適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目);⑤國家發(fā)展改革委要求提供的其他內容。

　　財政補貼性資金申請報告報送時，應附送：①政府投資項目的可行性研究報告批準文件;②企業(yè)投資項目的核準文件或備案證明;③規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見;④國土資源部門出具的項目用地預審意見;⑤環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;⑥申請貼息的項目須出具項目單位與有關金融機構簽訂的貸款協(xié)議;⑦項目單位對資金申請報告內容和附屬文件真實性負責的聲明;⑧國家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。

　　凡已經(jīng)由國務院、國家發(fā)展改革委、省級和計劃單列市發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，或者申請使用資金額在 200萬元以下的投資項目，可適當簡化附件。

　　㈡高技術產業(yè)化項目資金申請報告

　　根據(jù)《國家高技術產業(yè)發(fā)展項目管理暫行辦法》，國家高技術產業(yè)化項目、國家重大技術裝備研制和重大產業(yè)技術開發(fā)項目、國家產業(yè)技術創(chuàng)新能力建設項目、國家高技術產業(yè)技術升級和結構調整項目和其他國家高技術產業(yè)發(fā)展項目，申請使用國家或地方政府投資資金補助時，應編制資金申請報告。

　　高技術產業(yè)化項目資金申請報告應具備以下內容：①項目單位的基本情況和財務狀況;②項目的基本情況，包括項目背景、項目建設(研發(fā))內容、總投資及資金來源、技術工藝、各項建設(研發(fā))條件落實情況等;③申請國家補貼資金的主要理由和政策依據(jù);④項目招標內容(適用于申請國家補貼資金500萬元及以上的投資項目);⑤國家發(fā)展改革委項目公告或通知要求提供的其他內容。

　　高技術產業(yè)化項目資金申請報告報送時，可根據(jù)情況附以下相關文件：①政府投資項目的可行性研究報告批準文件或企業(yè)投資項目的核準文件或備案證明;②技術來源及技術先進性的有關證明文件;③規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見;④國土資源部門出具的項目用地預審意見;⑤環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;⑥金融機構出具的貸款承諾，申請貼息的項目還須出具項目單位與有關金融機構簽訂的貸款協(xié)議或合同;⑦項目單位對項目資金申請報告內容和附屬文件真實性負責的聲明;⑧國家發(fā)展改革委項目公告或通知要求提供的其他文件。

　�、鐕�際金融組織貸款項目資金申請報告

　　根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》，借用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農業(yè)發(fā)展基金會等國際金融組織貸款和外國政府貸款及與貸款混合使用的贈款、聯(lián)合融資等投資項目，項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準或備案手續(xù)后，項目用款單位須按要求向有關部門報送項目資金申請報告。

　　國際金融組織貸款項目資金申請報告應具備以下內容：①項目概況;②國外貸款來源及條件;③項目對外工作進展情況;④貸款使用范圍;⑤設備和材料采購清單及采購方式;⑥經(jīng)濟分析和財務評價結論;⑦貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。

　　國際金融組織貸款項目資金申請報告報送時，應附送以下文件：①項目批準文件(項目可行性研究報告批準文件、項目申請報告核準文件或項目備案證明);②國際金融組織貸款項目，應提供國外貸款機構對項目的評估報告;③國務院行業(yè)主管部門提出項目資金申請報告時，如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的，應出具省級發(fā)展改革部門及有關部門意見;④申請使用限制性采購的國外貸款項目，應出具對國外貸款條件、國內外采購比例、設備價格等比選結果報告。

　　【例】根據(jù)資金來源和性質不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請報告主要有()。

　　A.高技術產業(yè)化項目資金申請報告

　　B.政府直接投資項目資金申請報告

　　C.企業(yè)境外投資項目資金申請報告

　　D.國際金融組織貸款項目資金申請報告

　　E.財政補貼性資金支持項目資金申請報告

　　【答案】ADE

　　【例】下列關于財政補貼性資金支持項目資金申請報告的說法中，錯誤的是()。

　　A.以投資補助和貼息方式使用中央預算內資金，應編制資金申請報告

　　B.資金申請報告報送時，應附送國土資源部門出具的項目用地預審意見

　　C.申請使用資金額在200萬元以下的投資項目，資金申請報告可適當簡化

　　D.申請貼息資金500萬元及以上的投資項目，資金申請報告應包括項目招標內容

　　【答案】C

　　【例】根據(jù)《國務院關于投資體制改革的決定》，企業(yè)投資項目不需要編寫資金申請報告的是()。

　　A.使用企業(yè)自有資金和商業(yè)銀行貸款投資的項目

　　B.申請使用政府投資補助的項目

　　C.利用國際金融組織和外國政府借款轉貸資金的項目

　　D.申請使用政府財政貼息的項目

　　【答案】A