三、資金申請(qǐng)報(bào)告的編制依據(jù)

　　資金申請(qǐng)報(bào)告文本編制通常以資金提供者提出的要求為依據(jù)。資金提供者的要求一般體現(xiàn)在管理辦法中。

　　通常國家在對(duì)應(yīng)時(shí)期、一定范圍內(nèi)實(shí)行一些重大專項(xiàng)資金支持時(shí)，會(huì)有特定的附加要求，遇到此類項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照有關(guān)部門的要求執(zhí)行。

　　四、資金申請(qǐng)報(bào)告的編制要求

　　資金申請(qǐng)報(bào)告文本可以自行編制或選擇有能力、有實(shí)力的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做到依法、獨(dú)立、客觀、公正，對(duì)其編制文件的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　資金申請(qǐng)報(bào)告的編制，首先要根據(jù)所申請(qǐng)資金的來源和性質(zhì)，充分響應(yīng)資金使用要求，反映投資主管部門對(duì)投資行為的引導(dǎo)和約束;其次要根據(jù)資金使用時(shí)限，反映項(xiàng)目投資主體情況、項(xiàng)目情況和資金使用情況。

　　【例】下列關(guān)于資金申請(qǐng)報(bào)告編制要求的說法中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.項(xiàng)目單位應(yīng)對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)編制資金申請(qǐng)報(bào)告的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)

　　B.資金申請(qǐng)報(bào)告編制，要反映投資主管部門對(duì)投資行為的引導(dǎo)和約束

　　C.資金申請(qǐng)報(bào)告編制，要反映項(xiàng)目投資主體情況、項(xiàng)目情況和資金使用情況

　　D.資金申請(qǐng)報(bào)告文本可由項(xiàng)目單位自主編制，也可委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制

　　【答案】A

　　五、資金申請(qǐng)報(bào)告的編制內(nèi)容

　�、屙�(xiàng)目單位及擬建項(xiàng)目情況

　　㈡項(xiàng)目融資分析

　　通過項(xiàng)目的融資分析，說明項(xiàng)目總投資及構(gòu)成、融資構(gòu)成、融資成本，分析項(xiàng)目融資方案合理性，說明政府資金介入的必要性，說明擬申請(qǐng)資金數(shù)額和理由。

　�、表�(xiàng)目總投資及構(gòu)成;⒉項(xiàng)目融資構(gòu)成、融資成本和融資方案合理性分析;⒊擬申請(qǐng)資金數(shù)額和理由;⒋項(xiàng)目資金使用計(jì)劃分析

　�、珥�(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和清償能力分析

　　通過擬建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析，說明擬建項(xiàng)目在預(yù)測(cè)期內(nèi)、預(yù)測(cè)條件下的財(cái)務(wù)效益情況和經(jīng)濟(jì)效益情況，反映項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行能力。

　　⒈項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析;⒉項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析;⒊項(xiàng)目清償能力分析

　�、枭鐣�(huì)影響分析

　　通過擬建項(xiàng)目的社會(huì)影響分析，說明項(xiàng)目將引起的社會(huì)影響效果、項(xiàng)目的社會(huì)適應(yīng)性，可能引發(fā)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和采取的對(duì)策。

　　⒈社會(huì)影響效果分析;⒉社會(huì)適應(yīng)性分析;⒊社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析;⒋其他社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析

　�、轫�(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范分析

　　通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范措施分析，對(duì)項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行說明，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

　�、辟Y源風(fēng)險(xiǎn)和防范措施;⒉市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和防范措施;⒊技術(shù)裝備風(fēng)險(xiǎn)和防范措施;⒋投資與融資的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施;⒌其他風(fēng)險(xiǎn)和防范措施

　　【例】下列分析內(nèi)容，不屬于資金申請(qǐng)報(bào)告的編制內(nèi)容的是()。

　　A.經(jīng)濟(jì)分析

　　B.清償能力分析

　　C社會(huì)影響分析

　　D.環(huán)境和生態(tài)影響分析

　　【答案】D