【例題·單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1 000萬元，承諾費率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費是(　)萬元。

　　A.1　　B.4　　C.5　　D.9

　　『正確答案』A

　　『答案解析』該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費=(1000-800)×0.5%=1(萬元)

　　【例題·單選題】 ABC公司2011年取得為期1年的周轉(zhuǎn)信貸額2000萬元，承諾費率為0.4%。2011年1月1日從銀行借入1000萬元，7月1日又借入600萬元，如果年利率為4%，則ABC公司2011年末向銀行支付的利息和承諾費合計為(　)萬元。

　　A.52　　　B.61.2

　　C.68.5　　D.54.8

　　『正確答案』D

　　『答案解析』利息=1000×4%+600×4%×6/12=52(萬元)，未使用的貸款額度=400+600×(6/12)=700(萬元)，承諾費=700×0.4%=2.8(萬元)，利息和承諾費合計=52+2.8=54.8(萬元)。

　　【例題·單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為(　)萬元。

　　A.75　　B.72

　　C.60　　D.50

　　『正確答案』A

　　『答案解析』企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75(萬元)

　　【例題·單選題】某企業(yè)按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補償性余額，則該項貸款實際利率為(　)。

　　A.4.95%　　B.5%

　　C.5.5% 　　D.9.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』貸款實際利率=200×4.5%/[200×(1-10%)]=5%

　　【例題·單選題】某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法

　　付息，則年末應(yīng)償還的金額為(　)萬元。

　　A.70 　　B.90

　　C.100　　D.110

　　『正確答案』C

　　『答案解析』銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，先從本金中扣除利息，而到期時借款企業(yè)再償還全部本金,所以年末的時候需要償還100萬元。

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　　【例題·單選題】下列各項中，與喪失現(xiàn)金折扣的機會成本呈反向變化的是(　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率

　　B.折扣期

　　C.信用標(biāo)準(zhǔn)

　　D.信用期

　　『正確答案』D

　　『答案解析』現(xiàn)金折扣的機會成本=現(xiàn)金折扣率/(1-現(xiàn)金折扣率)×360/(信用期-折扣期)，如果現(xiàn)金折扣率上升，則第一個分式分子提高，分母下降，則整個分式數(shù)值提高，所以它們同方向變化，折扣期越大，則第二個分式的分母變小，所以整個分式變大，所以它們是同方向變化;信用標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)金折扣成本沒有關(guān)系，信用期越大，則第二個分式的分母越大，則整個分式越小，所以信用期與現(xiàn)金折扣的機會成本是反向變化的。

　　【例題·單選題】某公司按照2/20，N/60的條件從另一公司購入價值1000萬的貨物，由于資金調(diào)度的限制，該公司放棄了獲取2%現(xiàn)金折扣的機會，公司為此承擔(dān)的信用成本率是(　)。

　　A.2.00%

　　B.12.00%

　　C.12.24%

　　D.18.37%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率=2%/(1-2%)×360/(60-20)×100%=18.37%。

　　【例題·單選題】根據(jù)經(jīng)濟訂貨批量的基本模型，下列各項中，可能導(dǎo)致經(jīng)濟訂貨批量提高的是(　)。

　　A.每期對存貨的總需求降低

　　B.每次訂貨費用降低

　　C.每期單位存貨存儲費降低

　　D.存貨的采購單價降低

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)經(jīng)濟訂貨批量的公式可以得到，與經(jīng)濟訂貨批量同向變化的是存貨年需要量和每次訂貨的變動成本，反向變化的是單位變動儲存成本，采購單價與經(jīng)濟訂貨批量無關(guān)，所以本題的正確答案為選項C。

　　【例題·單選題】在交貨期內(nèi)，如果存貨需求量增加或供應(yīng)商交貨時間延遲，就可能發(fā)生缺貨。為此，企業(yè)應(yīng)保持的最佳保險儲備量是(　)。

　　A.使保險儲備的訂貨成本與持有成本之和最低的存貨量

　　B.使缺貨損失和保險儲備的持有成本之和最低的存貨量

　　C.使保險儲備的持有成本最低的存貨量

　　D.使缺貨損失最低的存貨量

　　『正確答案』B

　　『答案解析』企業(yè)應(yīng)保持的最佳保險儲備量是使缺貨損失和保險儲備的持有成本之和最低的存貨量。

　　【2015考題·單選題】某公司全年需用X材料18000件，計劃開工360天。該材料訂貨日至到貨日的時間為5天，保險儲備量為100件。該材料的再訂貨點是(　)件。

　　A.100　　 B.150

　　C.250 　　D.350

　　『正確答案』D

　　『答案解析』再訂貨點=預(yù)計交貨期內(nèi)的需求+保險儲備，預(yù)計交貨期內(nèi)的需求=18000/360×5=250(件)，因此，再訂貨點=250+100=350(件)。

　　【例題·單選題】某零件年需要量16200件，日供應(yīng)量60件，一次訂貨成本25元，單位儲存成本1元/年。假設(shè)一年為360天。需求是均勻的，不設(shè)置保險庫存并且按照經(jīng)濟訂貨量進貨，則下列各項計算結(jié)果中錯誤的是(　)。

　　A.經(jīng)濟訂貨量為1800件

　　B.最高庫存量為450件

　　C.平均庫存量為225件

　　D.與進貨批量有關(guān)的總成本為600元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』每日的耗用量=16200/360=45(件)，經(jīng)濟訂貨量=[2KD/Kc×P/(P-d)]1/2=[2×25×16200/1×60/(60-45)]1/2 =1800(件)，所以選項A正確。最高庫存量=1800-1800×45/60=450(件)，所以選項B正確。平均庫存量=450/2=225(件)，所以選項C正確。與進貨批量有關(guān)的總成本=[2×25×16200×1×(1-45/60)] 1/2 =450(元)，所以選項D不正確。