一、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列選項(xiàng)中，不屬于營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.來源具有靈活多樣性

　　B.數(shù)量具有波動(dòng)性

　　C.實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性

　　D.周轉(zhuǎn)具有短期性

　　2.以流動(dòng)負(fù)債的形成情況為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成自然性流動(dòng)負(fù)債和人為性流動(dòng)負(fù)債，則下列各項(xiàng)中屬于自然性流動(dòng)負(fù)債的是(　　)。

　　A.銀行短期借款

　　B.一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券

　　C.應(yīng)付賬款

　　D.長(zhǎng)期借款

　　3.采用寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的特點(diǎn)是(　　)。

　　A.較低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率

　　B.較高的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.較高的投資收益

　　D.較高水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率

　　4.甲公司資產(chǎn)總額為700萬元，其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)為220萬元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為140萬元，該公司長(zhǎng)期資金來源金額為520萬元，不考慮其他情形，則該公司的融資策略是(　　)。

　　A.保守融資策略

　　B.激進(jìn)融資策略

　　C.期限匹配融資策略

　　D.風(fēng)險(xiǎn)匹配融資策略

　　5.甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購(gòu)布料時(shí)，供應(yīng)商提供信用期間為30天，而出售服裝時(shí)，提供給購(gòu)買商信用期間為45天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購(gòu)布料，所以這里是(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預(yù)防性需求

　　D.投機(jī)性需求

　　6.某公司持有有價(jià)證券的平均年利率為4%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2000元，現(xiàn)金余額的回歸線為9000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是(　　)元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.13000

　　D.20000

　　7.關(guān)于成本分析模式中的計(jì)算公式，說法正確的是(　　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+交易成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

　　8.下列關(guān)于資金集中管理模式的說法中，正確的是(　　)。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式一般適用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位

　　B.撥付備用金模式通常適用于那些經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小的企業(yè)

　　C.內(nèi)部銀行模式通常適用于企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè)

　　D.結(jié)算中心通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi)，不能獨(dú)立運(yùn)行

　　9.企業(yè)資金不足，導(dǎo)致存貨平均數(shù)量減少，在不考慮其他因素的影響下，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期(　　)。

　　A.變小

　　B.變大

　　C.不變

　　D.無法判斷

　　10.甲企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)期為150天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為120天，則該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)周期是(　　)天。

　　A.180

　　B.210

　　C.240

　　D.120

　　11.某公司信用

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條件為“3/10，1/20，N/50”，預(yù)計(jì)有30%的客戶選擇3%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，40%的客戶選擇1%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余在信用期付款，則該公司的平均收現(xiàn)期為(　　)天。

　　A.20

　　B.22

　　C.24

　　D.26

　　12.應(yīng)收賬款是企業(yè)為增加銷售和盈利進(jìn)行的投資，會(huì)產(chǎn)生一些成本，則企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時(shí)，所增加的費(fèi)用是(　　)。

　　A.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本

　　B.應(yīng)收賬款的管理成本

　　C.應(yīng)收賬款的壞賬成本

　　D.應(yīng)收賬款的短缺成本

　　13.甲企業(yè)預(yù)計(jì)2018年銷售凈額為1440萬元，邊際貢獻(xiàn)率為40%，資本成本率為10%，平均收現(xiàn)期為60天，假設(shè)一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息是(　　)萬元。

　　A.9.6

　　B.14.4

　　C.21.6

　　D.27

　　14.下列對(duì)信用期間的描述正確的是(　　)。

　　A.縮短信用期間，有利于銷售收入的擴(kuò)大

　　B.信用期間越短，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越大

　　C.信用期間越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越

　　D.信用期間越短，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越高

　　15.下列關(guān)于信用標(biāo)準(zhǔn)的說法不正確的是(　　)。

　　A.信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求

　　B.信用標(biāo)準(zhǔn)主要是規(guī)定企業(yè)只能對(duì)信譽(yù)很好、壞賬損失率很低的顧客給予賒銷

　　C.如果企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)格，則會(huì)減少壞賬損失，減少應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本

　　D.如果信用標(biāo)準(zhǔn)較寬，雖然會(huì)增加銷售，但會(huì)相應(yīng)增加壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本

　　16.應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理方法中，屬于“抓重點(diǎn)、照顧一般”的管理方法是(　　)。

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　B.賬齡分析表

　　C.應(yīng)收賬款賬戶余額的模式

　　D.ABC分析法

　　17.在應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商將應(yīng)收賬款被轉(zhuǎn)讓的情況通知購(gòu)貨商，并簽訂三方合同，同時(shí)，保理商將銷售合同完全買斷，并承擔(dān)全部的收款風(fēng)險(xiǎn)，則這種保理是(　　)。

　　A.明保理，且是有追索權(quán)的保理

　　B.明保理，且是無追索權(quán)的保理

　　C.暗保理，且是無追索權(quán)的保理

　　D.暗保理，且是有追索權(quán)的保理

　　18.以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是(　　)。

　　A.常設(shè)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的基本開支

　　B.采購(gòu)員的差旅費(fèi)

　　C.存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息

　　D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)

　　19.某公司訂貨日至到貨日的時(shí)間為4天，每日存貨需用量為25件，公司確定的保險(xiǎn)儲(chǔ)備為800件，則再訂貨點(diǎn)是(　　)件。

　　A.800

　　B.900

　　C.700

　　D.825

　　20.下列屬于對(duì)存貨進(jìn)行ABC類劃分的標(biāo)準(zhǔn)是(　　)。

　　A.重量標(biāo)準(zhǔn)

　　B.數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)

　　C.金額標(biāo)準(zhǔn)

　　D.數(shù)量和金額標(biāo)準(zhǔn)

　　21.某企業(yè)取得2017年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬元，承諾費(fèi)率為0.5%。2017年1月1日從銀行借入600萬元，9月1日又借入300萬元，如果年利率為7%，則企業(yè)2017年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為(　　)萬元。

　　A.48.5

　　B.50.5

　　C.64.5

　　D.66.8

　　22.甲企業(yè)需要540萬元的資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，決定從銀行借款，銀行的年利率為5%，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率是(　　)。

　　A.5%

　　B.5.56%

　　C.9%

　　D.10%

　　23.下列各項(xiàng)中，屬于短期融資券籌資的特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.籌資風(fēng)險(xiǎn)比較小

　　B.籌資彈性比較大

　　C.籌資條件比較嚴(yán)格

　　D.籌資條件比較寬松

　　24.下列變動(dòng)不會(huì)引起放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率變動(dòng)的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率降低

　　B.折扣期延長(zhǎng)

　　C.信用期延長(zhǎng)

　　D.折扣期與信用期等量延長(zhǎng)

　　25.下列各項(xiàng)中，不屬于商業(yè)信用籌資方式的是(　　)。

　　A.應(yīng)付賬款籌資

　　B.應(yīng)付票據(jù)籌資

　　C.應(yīng)計(jì)未付款籌資

　　D.發(fā)行短期融資券