二、多項選擇題

　　1.以流動負債的形成情況為標準，流動負債可以分為(　　)。

　　A.應付金額確定的流動負債

　　B.應付金額不確定的流動負債

　　C.自然性流動負債

　　D.人為性流動負債

　　2.企業(yè)在進行營運資金管理時，應遵循的原則有(　　)。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的長期償債能力

　　3.在流動資產(chǎn)的投資策略中，下列各項正確的有(　　)。

　　A.若采用緊縮的流動資產(chǎn)投資策略，則企業(yè)會維持低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　B.若采用緊縮的流動資產(chǎn)投資策略，則企業(yè)會維持高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　C.若采用寬松的流動資產(chǎn)投資策略，則企業(yè)會維持低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　D.若采用寬松的流動資產(chǎn)投資策略，則企業(yè)會維持高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　4.下列各項中，屬于企業(yè)持有現(xiàn)金動機的有(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預防性需求

　　D.投機性需求

　　5.在隨機模型中，下列因素上升會使現(xiàn)金回歸線上升的有(　　)。

　　A.現(xiàn)金與證券之間的轉(zhuǎn)換成本b

　　B.每日現(xiàn)金流量變動標準差δ

　　C.每日現(xiàn)金機會成本i

　　D.最低控制線L

　　6.某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預計全年(按360天計算)需要現(xiàn)金400萬元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價證券的年利率為8%，則下列說法正確的有(　　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量為200000元

　　B.最低現(xiàn)金管理相關總成本為16000元

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機會成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元

　　D.有價證券交易間隔期為18天

　　7.集團企業(yè)資金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.撥付備用金模式

　　B.結算中心模式

　　C.統(tǒng)分結合管理模式

　　D.財務公司模式

　　8.下列公式正確的有(　　)。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨/每天的銷貨收入

　　B.應收賬款周轉(zhuǎn)期=平均應收賬款/每天的銷貨收入

　　C.經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期+應付賬款周轉(zhuǎn)期

　　9.下列管理措施中，可以增加現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有(　　)。

　　A.提前償還應付賬款

　　B.增加存貨平均余額

　　C.加速應收賬款的收回

　　D.延期償還短期融資券

　　10.下列各項中，屬于現(xiàn)金支出管理措施的有(　　)。

　　A.提高信用標準

　　B.使用零余額賬戶

　　C.使用現(xiàn)金浮游量

　　D.改進員工工資支付模式

　　11.信用政策包括(　　)。

　　A.信用標準

　　B.信用條件

　　C.收賬政策

　　D.商業(yè)折扣

　　12.有關應收賬款信用期限的表述，正確的有(　　)。

　　A.信用期限越短，企業(yè)壞賬風險越大

　　B.信用期限越長，企業(yè)平均收現(xiàn)期越長

　　C.放寬信用期限，有利于銷售收入的擴大

　　D.信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)

　　13.現(xiàn)金折扣是在顧客提前付款時給予的優(yōu)惠，“2/10，n/30”含義是(　　)。

　　A.如果在發(fā)票開出10天內(nèi)付款，可以享受2%的折扣

　　B.如果在發(fā)票開出10天內(nèi)付款，可以享受20%的折扣

　　C.如果不想取得折扣，這筆貨款必須在30天內(nèi)付清

　　D.如果不想取得折扣，這筆貨款必須在20天內(nèi)付清，利率另議

　　14.在一定時期內(nèi)，應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)多表明(　　)。

　　A.收賬速度快

　　B.信用管理政策寬松

　　C.應收賬款流動性強

　　D.應收賬款管理效率高

　　15.在應收賬款保理業(yè)務中，從風險角度看，有追索權的保理相對于無追索權的保理，下列說法中，正確的有(　　)。

　　A.有追索權的保理對供應商有利

　　B.有追索權的保理對供應商不利

　　C.有追索權的保理對保理商有利

　　D.有追索權的保理對保理商不利

　　16.下列選項中，屬于變動的訂貨成本的有(　　)。

　　A.差旅費

　　B.采購機構的管理費

　　C.郵資

　　D.存貨占用資金應計利息

　　17.下列各項中，一般屬于存貨固定儲存成本的有(　　)。

　　A.倉庫折舊費

　　B.倉庫職工的固定工資

　　C.存貨的保險費用

　　D.存貨資金應計利息

　　18.甲企業(yè)每年所需的零部件為4900件，該企業(yè)每次的訂貨費用為25元，每件零部件的變動儲存成本為2元。下列各項中，正確的有(　　)。

　　A.經(jīng)濟訂貨批量為350件

　　B.經(jīng)濟訂貨批量為700件

　　C.相關存貨總成本為350元

　　D.相關存貨總成本為700元

　　19.短期借款一般會附帶的信用條件有(　　)。

　　A.信貸額度

　　B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定

　　C.補償性余額

　　D.借款抵押

　　20.現(xiàn)有銀行借款利率不變的情況下，按照該公司目前的信用條件，采購方不會享受現(xiàn)金折扣，為了使得更多的采購方可以享受現(xiàn)金折扣，可以采用的方法有(　　)。

　　A.提高現(xiàn)金折扣

　　B.縮短信用期間

　　C.延長折扣期

　　D.縮短折扣期