二、多項選擇題

　　1.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營過程中，會自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營需要，如(ABC)

　　A、預(yù)收賬款 B、應(yīng)付職工薪酬 C、應(yīng)付票據(jù) D、根據(jù)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定取得的限額內(nèi)借款

　　2.企業(yè)選用流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略時需要考慮的影響因素包括(ABCD)

　　A、企業(yè)對風(fēng)險和收益的權(quán)衡 B、企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境 C、產(chǎn)業(yè)因素 D、影響企業(yè)政策的決策者

　　3.在流動資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略上，關(guān)于激進融資戰(zhàn)略表述正確的有(ACD)

　　A、收益與風(fēng)險較高 B、資本成本高 C、長期資金來源小于永久性資產(chǎn) D、短期資金來源大于波動性流動資產(chǎn)

　　4.企業(yè)在確定為應(yīng)付突發(fā)事件而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有(BD)

　　A、企業(yè)銷售水平的高低 B、企業(yè)臨時融資的能力

　　C、金融市場投資機會的多少 D、企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度

　　5.企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額有明顯比例關(guān)系的有(AC)

　　A、機會成本 B、管理成本 C、短缺成本 D、折扣成本

　　6.根據(jù)存貨陸續(xù)供應(yīng)與使用模型，下列情形中能夠?qū)е陆?jīng)濟訂貨量增加的有(ABD)

　　A、存貨需求量增加 B、一次訂貨成本增加 C、單位儲存變動成本增加 D、每日消耗量增加

　　7.采用隨機模式控制現(xiàn)金持有量，計算現(xiàn)金回歸線的各項參數(shù)包括(ACD)

　　A、每項現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換時發(fā)生的固定轉(zhuǎn)換成本 B、現(xiàn)金存量的上限

　　C、有價證券的日利息率 D、預(yù)期每日現(xiàn)金余額的標準差

　　8.按照隨機模型，確定現(xiàn)金存量的下限時，應(yīng)考慮的因素有(ABCD)

　　A、企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金 B、企業(yè)借款能力 C、銀行要求的補償性余額 D、短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度

　　9.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，下列方式會使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的有(AB)

　　A、縮短存貨周轉(zhuǎn)期 B、縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 C、縮短應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 D、縮短預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　10.下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的有(BD)

　　A、坐支 B、透支 C、提前支付賬款 D、運用浮游量

　　11.與應(yīng)收賬款機會成本有關(guān)的因素有(ABD)

　　A、應(yīng)收賬款平均余額 B、變動成本率 C、銷售成本率 D、資本成本

　　12.下列有關(guān)信用期間的表述中，正確的有(ABD)

　　A、縮短信用期間可能增加當期現(xiàn)金流量 B、延長信用期間會擴大銷售

　　C、降低信用標準意味著延長信用期間 D、延長引用期間將增加應(yīng)收賬款的機會成本

　　13.應(yīng)收賬款信用政策中企業(yè)采用現(xiàn)金折扣政策的目的在于(ACD)

　　A、吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款 B、減輕企業(yè)稅負 C、縮短企業(yè)平均收款期 D、擴大銷售量

　　14.應(yīng)收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應(yīng)收賬款在滿足一定條件的情況下，站讓給保理商，其作用體現(xiàn)在(BCD)

　　A、投資功能 B、減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險 C、改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu) D、減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負擔(dān)

　　15.缺貨成本指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，它包括(ABCD)

　　A、商譽(信譽)損失 B、延期交貨的罰金 C、緊急采購發(fā)生的超額費用 D、停工待料損失

　　16.存貨的取得成本通常包括(AC)

　　A、訂貨成本 B、儲存成本 C、購置成本 D、缺貨成本

　　17.下列各項中，屬于建立存貨經(jīng)濟訂貨批量基本模型假設(shè)前提的有(ACD)

　　A、存貨總需求量是已知常數(shù) B、允許出現(xiàn)缺貨 C、貨物是一種獨立需求的物品，不受其他貨物影響

　　D、存貨的價格穩(wěn)定

　　18.下列各項中，不直接影響合理保險儲備量確定的有(CD)

　　A、缺貨損失 B、保險儲備的持有成本 C、訂貨成本 D、購置成本

　　19.確定再訂貨點，需要考慮的因素有(ABC)

　　A、保險儲備量 B、每天消耗的原材料數(shù)量 C、預(yù)計交貨時間 D、每次訂貨成本

　　20.在短期借款的利息計算和償還方法中，企業(yè)實際負擔(dān)利率高于名義利率的有(BC)

　　A、收款法付息 B、貼現(xiàn)法付息 C、存在補償性余額的信用條件 D、加息法付息

　　21.下列各項中，屬于商業(yè)信用的有(BC)

　　A、商業(yè)銀行貸款 B、應(yīng)付賬款 C、應(yīng)付職工薪酬 D、融資租賃信用

　　22.下列屬于波動性流動資金的有(AD)

　　A、季節(jié)性存貨 B、最佳現(xiàn)金余額 C、保險儲備存貨量 D、銷售旺季的應(yīng)收賬款