2021初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》提升練習(xí)（五）

　　一、單項選擇題

　　1、下列有關(guān)支票的說法中不正確的是：

　　A、支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額

　　B、支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票

　　C、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效

　　D、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起30日內(nèi)提示付款

　　2、某有限責(zé)任公司申請首次發(fā)行公司債券上市交易，下列有關(guān)債券發(fā)行的說法錯誤的是：

　　A、具備健全且運行良好的組織機構(gòu)

　　B、債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用

　　C、公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出

　　D、該公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券10個月的利息

　　3、下列關(guān)于證券交易的一般規(guī)定的說法正確的是：

　　A、證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制

　　B、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益

　　C、公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以公司的名義直接向人民法院提起訴訟

　　D、公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，則董事會應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任

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　　4、下列關(guān)于證券法的理解錯誤的是：

　　A、證券法是調(diào)整證券發(fā)行、交易、監(jiān)管等活動中所發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系的法

　　B、在中國境內(nèi)，只有股票和債券適用于證券法

　　C、證券發(fā)行、交易活動，必須遵守法律、行政法規(guī)

　　D、證券法必須體現(xiàn)自愿有償、誠實信用的基本原則

　　5、下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，不正確的是：

　　A、向不特定對象發(fā)行證券

　　B、向累計超過一百人的特定對象發(fā)行證券

　　C、必須依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)

　　D、未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券

　　6、下列關(guān)于違反證券法的法律責(zé)任的說法不正確的是：

　　A、操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任

　　B、信息披露義務(wù)人的信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任

　　C、對于證券監(jiān)管機構(gòu)的人員違反證券法的行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任

　　D、違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，責(zé)任人的財產(chǎn)不足以同時支付時，先承擔(dān)刑事賠償責(zé)任

　　7、甲公司銷售給乙公司一批貨物，按合同約定如期交貨，乙公司簽發(fā)了一張金額為30萬元的轉(zhuǎn)賬支票，交給甲公司。甲公司到銀行提示付款時，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。甲公司認(rèn)為，對乙公司應(yīng)處以罰款，并有權(quán)要求乙公司給予經(jīng)濟賠償。甲公司可以獲得的賠償數(shù)額是：

　　A、1000元

　　B、6000元

　　C、10000元

　　D、15000元

　　8、根據(jù)規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限在票據(jù)上簽章的，其法律后果是：

　　A、代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　B、簽章人與被代理人連帶承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　C、被代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　D、代理人應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

　　9、下列不屬于票據(jù)當(dāng)事人取得票據(jù)的途徑的是：

　　A、從出票人處取得

　　B、通過票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓等方式從持票人處受讓取得

　　C、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的

　　D、依照稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等其他法定方式取得票據(jù)

　　10、關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯誤的是：

　　A、是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為

　　B、包括物的抗辯和人的抗辯

　　C、票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中

　　D、票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人

　　11、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：

　　A、客體是指記載的一定數(shù)額的貨幣

　　B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成

　　C、主體是指通過實施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人

　　D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利

　　12、下列關(guān)于票據(jù)的作用的說法中，不正確的是：

　　A、融資作用

　　B、匯兌作用

　　C、監(jiān)督作用

　　D、信用作用

　　13、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，不屬于公司內(nèi)幕信息的知情人的是：

　　A、發(fā)行人的董事

　　B、持有公司5%以上股份的法人股東中的董事

　　C、發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　D、發(fā)行人持股5%的第二大股東的財務(wù)科副科長

　　14、某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是：

　　A、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

　　B、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

　　C、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股

　　D、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股