2021初級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專(zhuān)業(yè)相關(guān)知識(shí)》提升練習(xí)（五）_第3頁(yè)

　　答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項(xiàng)D，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

　　【該題針對(duì)“支票”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項(xiàng)D公司最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。

　　【該題針對(duì)“證券上市”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買(mǎi)賣(mài)股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益，所以B選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。公司董事會(huì)若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責(zé)任的董事應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，并不是董事會(huì)應(yīng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任，所以D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

　　【該題針對(duì)“證券交易的一般規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在中國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用證券法。選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券法的概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 向累計(jì)超過(guò)二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，責(zé)任人的財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，優(yōu)先承擔(dān)民事賠償責(zé)任，所以D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 若簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金300000×2%=6000元。

　　【該題針對(duì)“違反票據(jù)法的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)行為”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)當(dāng)事人取得票據(jù)的途徑主要有：

　　( 1 ) 從出票人處取得;

　　( 2 ) 通過(guò)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓等方式從持票人處受讓取得;

　　( 3 ) 依照稅收、繼承、贈(zèng)與、企業(yè)合并等其他法定方式取得票據(jù)。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)權(quán)利”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)抗辯”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項(xiàng)D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法律關(guān)系”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)的作用和種類(lèi)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員屬于內(nèi)幕信息知情人員。

　　【該題針對(duì)“禁止的交易行為”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，C選項(xiàng)未達(dá)到70%。

　　【該題針對(duì)“公開(kāi)發(fā)行證券的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項(xiàng)C，支票不須承兌。

　　【該題針對(duì)“支票”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABE

　　【答案解析】 公開(kāi)發(fā)行指有下列情形之一的證券發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券的;(2)向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人的;(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。所以選項(xiàng)CD表述錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“證券發(fā)行的條件”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 強(qiáng)行性是票據(jù)法的特征。

　　4、

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 選項(xiàng)CE是人的抗辯。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)抗辯”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 AD

　　【答案解析】 票據(jù)法和其他法律部門(mén)相比，具有以下兩方面的特征：強(qiáng)行性和技術(shù)性。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)法的概念及特征”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 選項(xiàng)C，票據(jù)具有流通性，票據(jù)到期前可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、流通，到期后則不可以;選項(xiàng)D，票據(jù)行為成立后，其基礎(chǔ)關(guān)系即使有缺陷而成為無(wú)效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受到影響。

　　【該題針對(duì)“票據(jù)的概念及其特征”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 匯票按出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票按承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，所以D選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。

　　【該題針對(duì)“匯票”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 BDE

　　【答案解析】 向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　【該題針對(duì)“公開(kāi)發(fā)行證券的程序”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 選項(xiàng)B，本票無(wú)須承兌。

　　【該題針對(duì)“本票”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

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