2020年初級審計師《審計相關(guān)知識》日常練習(xí)題(7)_第3頁

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D：包銷不存在發(fā)行失敗。

　　【該題針對“公開發(fā)行證券的程序”知識點進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)有：匯票、本票和支票三種。

　　【該題針對“票據(jù)的作用和種類”知識點進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人三種，不包括保證人。

　　【該題針對“票據(jù)法律關(guān)系”知識點進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。

　　【該題針對“票據(jù)抗辯”知識點進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 公開發(fā)行公司債券，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40 %。

　　【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)及其人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票。

　　【該題針對“證券交易的一般規(guī)定”知識點進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

　　【該題針對“支票”知識點進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在中國境內(nèi)，股票、公司債券和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用證券法選項B錯誤。

　　【該題針對“證券法的概念和基本原則”知識點進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項D，票據(jù)上的權(quán)利與票據(jù)不可分離。

　　【該題針對“票據(jù)的概念及其特征”知識點進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 票據(jù)行為具有無因性，是指票據(jù)行為成立后，其基礎(chǔ)關(guān)系即使因有缺陷而無效，票據(jù)行為的效力仍不因此而受影響。

　　【該題針對“票據(jù)行為”知識點進(jìn)行考核】

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ADE

　　【答案解析】 本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地;支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。

　　【該題針對“本票”知識點進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

　　【該題針對“禁止的交易行為”知識點進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

　　(1)偽造、變造票據(jù)

　　(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　【該題針對“違反票據(jù)法的法律責(zé)任”知識點進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 票據(jù)權(quán)利的補救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　【該題針對“票據(jù)權(quán)利”知識點進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 匯票按出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票按承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，所以D選項是錯誤的。

　　【該題針對“匯票的概念及分類”知識點進(jìn)行考核】