2020年初級審計師專業(yè)知識考試章節(jié)習題：票據(jù)法和證券法_第3頁

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，選項B是屬于欺詐客戶行為，其他屬于操縱市場行為。

　　【該題針對“禁止的交易行為”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用。

　　【該題針對“票據(jù)的作用和種類”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選項D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔的票據(jù)義務(wù)。

　　【該題針對“票據(jù)法律關(guān)系”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查知識點：證券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。本題中，公司累計債券總額不得超過8000萬元(凈資產(chǎn)20000萬元*40%=8000萬元)。

　　【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員若未按照《證券法》的相關(guān)規(guī)定買賣股票，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益，所以B選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟，所以C選項是錯誤的。公司董事會若未按照相關(guān)規(guī)定將所得收益歸公司所有的，有責任的董事應(yīng)依法承擔連帶責任，并不是董事會應(yīng)依法承擔連帶責任，所以D選項是錯誤的。

　　【該題針對“證券交易的一般規(guī)定”知識點進行考核】

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益。

　　【該題針對“證券上市”知識點進行考核】

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查知識點：持續(xù)信息公開。上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見，所以D選項是錯誤的。

　　【該題針對“持續(xù)信息公開”知識點進行考核】

　　8、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 狹義的票據(jù)指匯票、本票和支票。

　　【該題針對“票據(jù)的概念及其特征”知識點進行考核】

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 選項B，本票無須承兌。

　　【該題針對“本票”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 BDE

　　【答案解析】 向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當由承銷團承銷，選項A錯誤;股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，選項C錯誤。

　　【該題針對“公開發(fā)行證券的程序”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 選項CE是人的抗辯。

　　【該題針對“票據(jù)抗辯”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項C，支票不須承兌。

　　【該題針對“支票”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務(wù)機構(gòu)分別設(shè)立。國家另有規(guī)定的除外，所以E選項是錯誤的。

　　【該題針對“證券法的概念和基本原則”知識點進行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項C，票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，其相關(guān)人員應(yīng)該承擔行政責任。

　　【該題針對“違反票據(jù)法的法律責任”知識點進行考核】

　　7、

　　【正確答案】 AD

　　【答案解析】 票據(jù)法和其他法律部門相比，具有以下兩方面的特征：強行性和技術(shù)性。

　　【該題針對“票據(jù)法的概念及特征”知識點進行考核】

　　8、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 匯票按出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票按承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，所以D選項是錯誤的。

　　【該題針對“匯票的概念及分類”知識點進行考核】

　　9、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 強行性是票據(jù)法的特征。

　　【該題針對“票據(jù)行為”知識點進行考核】