2018年初級(jí)審計(jì)師考試《票據(jù)法和證券法》章節(jié)練習(xí)題及答案_第3頁(yè)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1. C丙對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。

　　2. A見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在l個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　　3. C票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。

　　4. B新加坡某銀行為付款銀行的，匯票丟失時(shí)請(qǐng)求保全票據(jù)權(quán)利應(yīng)適用新加坡法律。

　　5. D選項(xiàng)D不是法定的公司債券上市的條件。

　　6. B向累計(jì)超過(guò)二百人的特定對(duì)象發(fā)行證券。

　　7. A公開發(fā)行公司債券，累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40 %。

　　8. D一部分證券公司可以從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　9. C因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以采取的措施是臨時(shí)停市。

　　10. D上市公司對(duì)發(fā)行股票所募資金，改變招股說(shuō)明書所列資金用途，須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。11. B張某向李某背書轉(zhuǎn)讓面額為 10 萬(wàn)元的匯票作為購(gòu)買房屋的價(jià)金，李某接受匯票后背書轉(zhuǎn)讓給第三人。如果張某與李某之間的房屋買賣合同被合議解除，則張某可以行使的權(quán)利是請(qǐng)求李某返還 10 萬(wàn)元現(xiàn)金。

　　12. D付款日期不是匯票必須記載事項(xiàng)。

　　13. B視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1. CDE支票上記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　2. ABCD選項(xiàng)E可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　3. BD

　　4. ABCD票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

　　(1)偽造、變?cè)炱睋?jù)

　　(2)故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的

　　(4)簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金

　　5. ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

　　6. BCE應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告;應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況。

　　7. ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元; ③ 公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　8. ABCD公開發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

　　9. BCDE書542頁(yè)。

　　10. CDE見(jiàn)書537頁(yè)。

　　三、綜合分析題

　　1. (1). CD無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利;背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利。

　　(2). CD丁公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照;戊公司違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)。

　　(3). ABCD票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權(quán)。

　　2. (1). B藍(lán)天公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)向證券交易所提出申請(qǐng)。

　　(2). ABC申請(qǐng)股票上市，應(yīng)報(bào)送公司章程、上市保薦書、公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　(3). A藍(lán)天公司申請(qǐng)股票上市，公開發(fā)行的股份應(yīng)該達(dá)到5 000萬(wàn)元以上。

　　(4). C劉某可以買賣公司股票，但收益500萬(wàn)元?dú)w藍(lán)天公司所有。