2018年初級審計師考試《票據(jù)法和證券法》章節(jié)練習題及答案_第2頁

　　二、多項選擇題

　　1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的是( )。

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　2.以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應當承擔匯票責任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的

　　B.匯票被拒絕付款的

　　C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣

　　D.匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的

　　3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當理由有( )。

　　A.丙銀行不是該支票的債務人

　　B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

　　C.該支票的債務人應該是甲公司

　　D.丁公司未按期提示付款E.該支票的債務人應該是乙公司

　　4.下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是( )。

　　A.偽造、變造票據(jù)

　　B.故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　C.匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D.簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　5.下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括( )。

　　A.持有公司百分之五以上股份的股東

　　B.證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　C.發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D.公司的實際控制人

　　E.保薦人

　　6.關(guān)于公告年度報告的說法中，正確的有( )。

　　A.應在每一會計年度結(jié)束之日起 2個月內(nèi)

　　B.應向證券交易所提交年度報告

　　C.應記載公司財務會計報告和經(jīng)營情況

　　D.應記載持有公司股份最多的前5名股東名單

　　E.應記載有關(guān)高級管理人員持股情況

　　7.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件有( )。

　　A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 20 %以上

　　D.公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為10 %以上

　　E.公司最近兩年無重大違法行為

　　8.下列說法正確的有( )。

　　A.公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門核準

　　B.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人

　　C.保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定

　　D.非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

　　E.累計向超過三百人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門申請發(fā)行核準

　　9.屬于內(nèi)幕信息的有( )。

　　A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.上市公司收購的有關(guān)方案

　　D.公司債務擔保的重大變更

　　E.公司分配股利或者增資的計劃

　　10.設立證券公司應當具備的條件有( )。

　　A.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近5 年無重大違法違規(guī)記錄

　　B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元

　　C.有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務設施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格

　　三、綜合分析題

　　1.甲、乙簽訂一份購銷合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務，則不享有票據(jù)權(quán)利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為 2010年4月30日。 2010年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。

　　(1).下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的是( )。

　　A.該背書為附條件背書，效力待定

　　B.乙在未履行交貨義務時，不得主張票據(jù)權(quán)利

　　C.無論乙是否履行交貨義務，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利

　　D.背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利

　　(2).下列情況發(fā)生時，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)的是( )。

　　A.乙公司申請注銷法人資格

　　B.甲公司被宣告破產(chǎn)

　　C.丁公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　D.戊公司違法被責令終止業(yè)務活動

　　(3).匯票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向( )行使追索權(quán)。

　　A.前手背書人乙

　　B.承兌人丁

　　C.保證人己

　　D.出票人甲

　　2.藍天股份有限公司是一家以高新產(chǎn)業(yè)為主的公司，公司股本總額為人民幣 5 億元，后申請股票上市。持有藍天公司 2500 萬元股份的股東劉某將其一部分股票賣出， 3 個月后，又將其買入，獲利 500 萬元。

　　(1).藍天公司申請股票上市，應向( )提出申請。

　　A.國務院

　　B.證券交易所

　　C.證券監(jiān)督管理機構(gòu)

　　D.國務院授權(quán)部門

　　(2).申請股票上市，應報送( )。

　　A.公司章程

　　B.上市保薦書

　　C.公司最近三年財務會計報告

　　D.持公司股份最多前十名股東名單

　　(3).藍天公司申請股票上市，公開發(fā)行的股份應該達到( )萬元以上。

　　A.5 000

　　B.2 500

　　C.10 000

　　D.7 500

　　(4).對劉某行為的處理方案應當是( )。

　　A.劉某違規(guī)操作，所得500萬元利潤應該歸國庫所有

　　B.劉某買賣股票間隔3個月以上，沒有違反法律的規(guī)定，所得500萬元歸個人所有

　　C.劉某可以買賣公司股票，但收益500萬元歸藍天公司所有

　　D.劉某有權(quán)自由買賣股票，500萬元歸個人所有