E、采用保守型籌資政策時(shí)，企業(yè)的易變現(xiàn)率最低
5、下列各項(xiàng)因素中，影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量大小的有( )。
A、倉(cāng)庫(kù)人員的固定月工資
B、存貨的年耗用量
C、存貨資金的應(yīng)計(jì)利息
D、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量
E、每次訂貨成本
6、變動(dòng)性儲(chǔ)存成本主要包括( )。
A、倉(cāng)庫(kù)租金
B、存貨資金的應(yīng)計(jì)利息
C、存貨破損和變質(zhì)損失
D、存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用
E、倉(cāng)庫(kù)職工的固定工資
7、評(píng)估客戶賴賬的可能性時(shí)，可以通過(guò)“5C”系統(tǒng)來(lái)完成，下列有關(guān)說(shuō)法正確的有( )。
A、品質(zhì)經(jīng)常被視為評(píng)價(jià)顧客信用的首要因素
B、能力指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況
C、條件指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
D、資本指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況
E、抵押是指顧客拒絕付款或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能用作抵押的資產(chǎn)
8、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有( )。
A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性強(qiáng)弱
B、借款能力的大小
C、金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少
D、現(xiàn)金流量不確定性的大小
E、償債能力
9、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資策略的說(shuō)法中，不正確的有( )。
A、流動(dòng)資產(chǎn)投資越少越好
B、最佳投資需要量，就是管理成本和持有成本之和最小時(shí)的投資額
C、短缺成本是指隨著流動(dòng)資產(chǎn)投資水平降低而降低的成本
D、流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本主要是與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的機(jī)會(huì)成本
E、投資過(guò)度需要承擔(dān)額外的持有成本
10、下列屬于營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)的有( )。
A、來(lái)源具有多樣性
B、數(shù)量具有穩(wěn)定性
C、周轉(zhuǎn)具有長(zhǎng)期性
D、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間短
E、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性
答案部分
一、單項(xiàng)選擇題
1、
【正確答案】 C
【答案解析】 短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日后的下一工作日可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資者之間流通轉(zhuǎn)讓。
【該題針對(duì)“短期融資券籌資”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、
【正確答案】 B
【答案解析】 短期融資券的管理部門(mén)是中國(guó)人民銀行(交易商協(xié)會(huì))。
【該題針對(duì)“短期融資券籌資”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、
【正確答案】 C
【答案解析】 短期負(fù)債籌資具有如下特點(diǎn)：(1)籌資速度快，容易取得;(2)籌資富有彈性;(3)籌資成本較低;(4)籌資風(fēng)險(xiǎn)高。
【該題針對(duì)“短期債務(wù)籌資的特點(diǎn)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、
【正確答案】 A
【答案解析】 實(shí)際借款金額=申請(qǐng)貸款的數(shù)額×(1-補(bǔ)償性余額比率)，所以，本題中需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額=60/(1-20%)=75(萬(wàn)元)，選項(xiàng)A是正確答案。
【該題針對(duì)“短期借款籌資”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、
【正確答案】 B
【答案解析】 利息=500×7%+200×7%×6/12=42(萬(wàn)元)
未使用的貸款額度=200×(6/12)+100×(12/12)=200(萬(wàn)元)
承諾費(fèi)=200×0.5%=1(萬(wàn)元)
利息和承諾費(fèi)合計(jì)：42+1=43(萬(wàn)元)。
【該題針對(duì)“短期借款籌資”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、
【正確答案】 C
【答案解析】 放棄現(xiàn)金折扣成本=2%/(1-2%)×360/(50-10)=18.4%。
【該題針對(duì)“商業(yè)信用籌資”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、
【正確答案】 D
【答案解析】 適中型籌資政策遵循匹配原則，按照投資持續(xù)時(shí)間結(jié)構(gòu)去安排籌資的時(shí)間結(jié)構(gòu)，有利于降低利率風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)。
【該題針對(duì)“營(yíng)運(yùn)資金的籌資政策”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8、
【正確答案】 B
【答案解析】 在提前訂貨的情況下，企業(yè)再次發(fā)出訂貨單時(shí)，尚有存貨的庫(kù)存量，稱為再訂貨點(diǎn)。
【該題針對(duì)“存貨經(jīng)濟(jì)批量分析”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
9、
【正確答案】 A
【答案解析】 經(jīng)濟(jì)訂貨批量=(2×1000×90/2)1/2=300(千克)，與批量有關(guān)的存貨總成本=(2×1000×90×2)1/2 =600(元)。
【該題針對(duì)“存貨經(jīng)濟(jì)批量分析”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
10、
【正確答案】 A
【答案解析】 為了避免或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲(chǔ)存存貨，這體現(xiàn)的是保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營(yíng)需要，所以選項(xiàng)A是答案。
【該題針對(duì)“存貨管理的目標(biāo)和存貨成本”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
11、
【正確答案】 D
【答案解析】 應(yīng)收賬款的信用政策包括信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣政策，確定收賬方法是收賬政策的主要內(nèi)容。
【該題針對(duì)“應(yīng)收賬款管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
12、
【正確答案】 A
【答案解析】 發(fā)生應(yīng)收賬款的原因，主要有以下兩種：(1)商業(yè)競(jìng)爭(zhēng);(2)銷售和收款的時(shí)間差距。
【該題針對(duì)“應(yīng)收賬款管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
13、
【正確答案】 D
【答案解析】 企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要�，F(xiàn)金的流動(dòng)性強(qiáng)，收益性差，所以企業(yè)置存現(xiàn)金不會(huì)出于盈利性需要。
【該題針對(duì)“現(xiàn)金管理”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
14、
【正確答案】 C
【答案解析】 企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)，就是要在資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力之間作出決策，以獲取最大利潤(rùn)。
，我們將會(huì)及時(shí)處理。