【財(cái)管知識(shí)】第六章 營(yíng)運(yùn)資金管理
一、單項(xiàng)選擇題
1、下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)存儲(chǔ)存貨原因的是( )。
A、保證生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)需要
B、出自價(jià)格的考慮
C、降低存貨成本
D、保證銷售的經(jīng)營(yíng)需要
2、下列關(guān)于儲(chǔ)備存貨的有關(guān)成本的說法中，不正確的是( )。
A、取得成本指為取得某種存貨而支出的成本，取得成本=購(gòu)置成本+變動(dòng)訂貨成本
B、存貨資金的應(yīng)計(jì)利息屬于儲(chǔ)存成本
C、訂貨量相關(guān)成本是指的變動(dòng)訂貨成本和變動(dòng)儲(chǔ)存成本
D、因材料供應(yīng)中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
3、某企業(yè)生產(chǎn)需要A零件，年需要量為3600件，已經(jīng)計(jì)算出經(jīng)濟(jì)訂貨量為300件，平均每次交貨時(shí)間為10天，設(shè)保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為200件，假設(shè)一年為360天，那么再訂貨點(diǎn)是( )件。
A、200
B、300
C、400
D、500
4、甲公司生產(chǎn)產(chǎn)品所需某種原料的需求量不穩(wěn)定，為保障產(chǎn)品生產(chǎn)的原料供應(yīng)，需要設(shè)置保險(xiǎn)儲(chǔ)備。確定合理保險(xiǎn)儲(chǔ)備量的判斷依據(jù)是( )。
A、缺貨成本與保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本之差最大
B、缺貨成本與保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本之和最小
C、邊際保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本大于邊際缺貨成本
D、邊際保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本小于邊際缺貨成本
5、短期融資券是約定在( )內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。
A、3個(gè)月
B、6個(gè)月
C、9個(gè)月
D、1年
6、從籌資的角度來看，下列籌資方式中籌資風(fēng)險(xiǎn)最大的是( )。
A、債券
B、長(zhǎng)期借款
C、短期借款
D、普通股
7、甲企業(yè)按2/10、n/30的條件購(gòu)入貨物10萬(wàn)元，在貨物購(gòu)入50天時(shí)支付了貨款10萬(wàn)元，則放棄現(xiàn)金折扣成本為( )。
A、20000元
B、2000元
C、18.4%
D、36.7%
8、企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)應(yīng)為( )。
A、盡量減少現(xiàn)金開支
B、將每項(xiàng)開支都納入現(xiàn)金計(jì)劃，使其受到嚴(yán)格控制
C、在資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利能力之間作出決策，以獲取最大利潤(rùn)
D、追求現(xiàn)金的最大獲利能力
9、關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資管理中的“現(xiàn)金”，下列說法不正確的是( )。
A、現(xiàn)金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)
B、現(xiàn)金內(nèi)容的項(xiàng)目指的是企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金
C、有價(jià)證券視為現(xiàn)金的替代品
D、企業(yè)持有有價(jià)證券的目的是獲取收益
10、企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指( )。
A、企業(yè)賬戶所記存款余額
B、銀行賬戶所記企業(yè)存款余額
C、企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
D、企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差
11、只有當(dāng)( )時(shí)，才應(yīng)當(dāng)實(shí)施應(yīng)收賬款賒銷。
A、應(yīng)收賬款所增加的盈利等于所增加的成本
B、應(yīng)收賬款所增加的盈利小于所增加的成本
C、應(yīng)收賬款所增加的盈利超過所增加的成本
D、應(yīng)收賬款所增加的邊際貢獻(xiàn)超過所增加的成本
12、下列關(guān)于收賬政策的說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A、對(duì)于過期較短的顧客，不過多地打擾，以免將來失去這一市場(chǎng)
B、對(duì)于過期稍長(zhǎng)的顧客，可措辭婉轉(zhuǎn)地寫信催款
C、對(duì)于過期較長(zhǎng)的顧客，頻繁地進(jìn)行信件催款并電話催詢
D、對(duì)于過期很長(zhǎng)的顧客，一定要提請(qǐng)有關(guān)部門仲裁或提起訴訟
13、所謂“5C”系統(tǒng)，是評(píng)估顧客信用品質(zhì)的五個(gè)方面，即“品質(zhì)”、“能力”、“資本”、“抵押”和“條件”。其中“能力”是指( )。
A、顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景
B、顧客拒絕付款或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能用作抵押的資產(chǎn)
C、影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
D、企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例
14、甲企業(yè)采用“1/30，n/60”的現(xiàn)金折扣條件，銷售收入為1000萬(wàn)元，有30%的顧客會(huì)享受現(xiàn)金折扣，則現(xiàn)金折扣成本為( )萬(wàn)元。
A、3
B、10
C、100
D、30
15、下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資政策的說法中，不正確的是( )。
A、保守型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，表現(xiàn)為較高的流動(dòng)資產(chǎn)收入比率
B、激進(jìn)型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，表現(xiàn)為較低的流動(dòng)資產(chǎn)收入比率
C、適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，是按照現(xiàn)有的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售額及其增長(zhǎng)、成本水平和通貨膨脹等因素確定最優(yōu)投資規(guī)模，安排流動(dòng)資產(chǎn)投資
D、在適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資政策下，公司的短缺成本和持有成本是相等的
16、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理的說法中，不正確的是( )。
A、營(yíng)運(yùn)資金管理要保證滿足合理的資金需求
B、營(yíng)運(yùn)資金管理要能提高資金使用效率
C、營(yíng)運(yùn)資金管理要保持足夠的短期償債能力
D、營(yíng)運(yùn)資金管理要保持足夠的長(zhǎng)期償債能力
，我們將會(huì)及時(shí)處理。