二、綜合題(有計(jì)算的，要求列出算式、計(jì)算步驟。需按公式計(jì)算的，應(yīng)列出公式。)
(1)1996年2月，中國(guó)的三家公司和美國(guó)的兩家公司，開(kāi)始在中國(guó)沿海某市籌劃設(shè)立一漁業(yè)發(fā)展股份有限公司。這五家公司作為發(fā)起人，擬采用募集設(shè)立方式籌建公司，公司注冊(cè)資本擬定為8000萬(wàn)元人民幣，其中五位發(fā)起人共認(rèn)購(gòu)4000萬(wàn)元，其余部分向社會(huì)募集。1998年3月5日該公司的全部股款已募足，并經(jīng)某法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，出具了驗(yàn)資報(bào)告。3月22日，創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)，其與會(huì)認(rèn)股人數(shù)810人，占全部認(rèn)股人數(shù)的61%，他們所認(rèn)購(gòu)的股份總數(shù)合計(jì)為3920萬(wàn)股。在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)過(guò)程中，考慮到近期沿海水域污染嚴(yán)重，有480名認(rèn)股人同意不再設(shè)立漁業(yè)發(fā)展有限公司。鑒于有超過(guò)出席創(chuàng)立大會(huì)人數(shù)的過(guò)半數(shù)的代表表示不愿再繼續(xù)設(shè)立公司，創(chuàng)立大會(huì)遂作出了不設(shè)立公司的決議，但作為發(fā)起人的美國(guó)兩家公司提出 異議。
(2)如果該股份有限公司符合上市條件，經(jīng)依法批準(zhǔn)，在證券交易所上市交易。1998年10月，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查實(shí)，該公司在股票發(fā)行期間及上市之后，存在以下主要違法違規(guī)行為：
�、僭诠善卑l(fā)行上市申報(bào)材料中，將1997年度的實(shí)際虧損，虛報(bào)為盈利;
�、谠摴旧鲜泻�，在1998年中期報(bào)告中，將上半年的虧損，披露為盈利;
③公司由于在禁漁期，禁漁區(qū)非法從事捕撈作業(yè)，被有關(guān)主管部門(mén)給予處罰，此事未予披露;
�、芘灿媚技Y金，投入股市，以多個(gè)個(gè)人股票帳戶(hù)名義買(mǎi)賣(mài)股票。
根據(jù)上述事實(shí)，回答以下問(wèn)題：
(1)該股份有限公司的設(shè)立條件，設(shè)立方式是否合法?為什么?
(2)該股份有限公司股票發(fā)行及上市的違法違規(guī)行為，具體應(yīng)界定為何種違法行為?對(duì)該上市公司可采取什么措施處理?
答案：(1)該股份有限公司的設(shè)立基本符合法定條件。發(fā)起人過(guò)半數(shù)是中國(guó)公司，發(fā)起人5人以上，注冊(cè)資本超過(guò)法定最低限額。但由于創(chuàng)立大會(huì)的召開(kāi)不符合法律規(guī)定，致使創(chuàng)立大會(huì)的決議無(wú)效，從而影響到公司章程的通過(guò)。創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)的違法之處有：與會(huì)認(rèn)股人數(shù)所認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額未達(dá)到股份總額的1/2.該股份有限公司的設(shè)立方式合法。法律規(guī)定，采取募集方式設(shè)立的，發(fā)起人必須認(rèn)購(gòu)股本總額的35%以上，該公司的5位發(fā)起人認(rèn)購(gòu)了股本總額的50%.
(2)該股份有限公司的違法違規(guī)行為應(yīng)分別界定為：①在股票發(fā)行上市申報(bào)材料中，將虧損虛報(bào)為盈利的行為，屬于編造虛假利潤(rùn)，騙取上市資格的行為;②上市后，繼續(xù)將虧損披露為盈利的行為，屬制造虛假信息，欺騙股東的行為;③對(duì)主管部門(mén)給予處罰的事件不予披露的做法，屬于未履行重大事件披露義務(wù)的行為;④挪用募集資金，以多個(gè)股票帳戶(hù)買(mǎi)賣(mài)股票的做法，屬于內(nèi)幕交易及操縱市場(chǎng)的行為。對(duì)上述違法行為，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)該公司及公司的主要負(fù)責(zé)人，以及為該公司股票發(fā)行上市中提供中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)及主要責(zé)任人員，作出沒(méi)收違法所得，罰款及永久或暫停從事證券業(yè)務(wù)等處罰。
，我們將會(huì)及時(shí)處理。