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　　第二節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

　　【單選】下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.道德風(fēng)險(xiǎn)是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏量化的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

　　C.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征

　　D.組合信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定具有一定難度

　　『正確答案』C

　　『答案解析』信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，C的說(shuō)法有誤。

　　【2016年單選】根據(jù)2011年7月銀監(jiān)會(huì)公布的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》貸款撥備率的基本標(biāo)準(zhǔn)為(　)。

　　A.2.5%

　　B.4.0%

　　C.100.0%

　　D.150.0%

　　『正確答案』A

　　『答案解析』貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余額，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%。

　　【2015年多選】關(guān)于2006年1月1日起試行的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理核心指標(biāo)》的內(nèi)容，下列說(shuō)法正確的是(　)。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)、貸款損失準(zhǔn)備充足率等指標(biāo)

　　B.不良資產(chǎn)率一般不高于5%

　　C.不良貸款率一般不高于4%

　　D.單一集團(tuán)客戶授信集中度一般不應(yīng)高于15%

　　E.貸款損失準(zhǔn)備充足率一般不低于100%

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』選項(xiàng)B、C錯(cuò)誤，根據(jù)規(guī)定，不良資產(chǎn)率一般不高于4%，不良貸款率一般不高于5%。

　　【2014年單選】商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)貸款損失的第一道防線是(　)。

　　A.核心資本

　　B.存款準(zhǔn)備金

　　C.主動(dòng)負(fù)債

　　D.貸款損失準(zhǔn)備

　　『正確答案』D

　　『答案解析』貸款損失準(zhǔn)備作為商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)貸款損失的第一道防線，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要基石。

　　【2014年單選】我國(guó)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定，貸款撥備率等于(　)之比。

　　A.貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額

　　B.貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額

　　C.各項(xiàng)貸款余額與貸款損失準(zhǔn)備

　　D.不良貸款余額與貸款損失準(zhǔn)備

　　『正確答案』A

　　『答案解析』貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余額，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%。

　　【多選】在貸款的“五級(jí)分類”法中，屬于不良貸款的有(　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級(jí)類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.損失類貸款

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。

　　【2012年單選】商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的經(jīng)濟(jì)原則是(　)。

　　A.盡可能降低不良貸款處置成本

　　B.建立相互監(jiān)督的不良貸款管理體制

　　C.規(guī)范不良貸款識(shí)別、評(píng)估和處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作

　　D.保持各類管理標(biāo)準(zhǔn)和辦法的相對(duì)穩(wěn)定性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的經(jīng)濟(jì)原則是盡可能將降低不良貸款的處置成本。商行不良貸款管理的基本原則包括：①經(jīng)濟(jì)原則;②內(nèi)部制衡原則;③統(tǒng)一原則;④可比原則。

　　【2015年單選】下列有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的是(　)。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于所屬經(jīng)濟(jì)體系

　　B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由各種非系統(tǒng)性因素帶來(lái)的

　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)分散化予以消除

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，更難以分析和控制

　　『正確答案』A

　　『答案解析』市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由各種系統(tǒng)性因素帶來(lái)的，例如匯率、利率、宏觀環(huán)境等。因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是不能通過(guò)分散化消除的，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，數(shù)據(jù)更為充分，更適合采用量化技術(shù)加以分析和控制，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　【2012年單選】商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例一般不應(yīng)高于(　)。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，一般不高于20%。

　　【2010年多選】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)有(　)。

　　A.很難界定殘值風(fēng)險(xiǎn)

　　B.屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C.有充足完備的量化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

　　D.存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)關(guān)系

　　E.大多是銀行可控的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』AE

　　『答案解析』商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要特點(diǎn)：①操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn);②對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒(méi)有必然聯(lián)系。③操作風(fēng)險(xiǎn)成為很難界定的殘值風(fēng)險(xiǎn)。

　　【單選】操作風(fēng)險(xiǎn)損失率的計(jì)算公式是(　)。

　　A.操作造成的損失與前一期凈利息收入加上非利息收入之比

　　B.操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入之比

　　C.操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

　　D.操作造成的損失與前二期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

　　『正確答案』C

　　『答案解析』操作風(fēng)險(xiǎn)損失率即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　　【2012年單選】操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，不包括(　)。

　　A.業(yè)務(wù)條線管理

　　B.獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　C.獨(dú)立的評(píng)估與審查

　　D.充足的一級(jí)儲(chǔ)備

　　『正確答案』D

　　『答案解析』操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：業(yè)務(wù)條線管理、獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、獨(dú)立的評(píng)估與審查。

　　【單選】操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線(　)。

　　A.業(yè)務(wù)條線管理

　　B.獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　C.獨(dú)立的評(píng)估與審查

　　D.資本充足率管理

　　『正確答案』A

　　『答案解析』操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：業(yè)務(wù)條線管理、獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、獨(dú)立的評(píng)估與審查。

　　【2016年單選】根據(jù)2014年1月，銀監(jiān)會(huì)公布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于(　)。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』①流動(dòng)性比例大于或等于25%;②核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，大于或等于60%;③流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

　　【2015、2012年單選】在衡量流動(dòng)性的主要指標(biāo)中，流動(dòng)性缺口率一般不應(yīng)低于(　)。

　　A.5%

　　B.-10%

　　C.25%

　　D.50%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，一般不應(yīng)低于-10%。

　　【2012年多選】衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的指標(biāo)稱為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，包括(　)。

　　A.流動(dòng)性比例

　　B.速動(dòng)性比例

　　C.核心負(fù)債比例

　　D.非核心負(fù)債比例

　　E.流動(dòng)性缺口率

　　『正確答案』ACE

　　『答案解析』《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理核心指標(biāo)》規(guī)定的衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)包括：流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例、流動(dòng)性缺口率。

　　【2014、2011年案例分析改編】2013年末，假設(shè)某商業(yè)銀行相關(guān)指標(biāo)為：人民幣流動(dòng)性資產(chǎn)余額125億元，流動(dòng)性負(fù)債余額500億元;人民幣貸款余額4000億元，其中，不良貸款余額為100億元;提留的貸款損失準(zhǔn)備為100億元。

　　(1)該行流動(dòng)性比例為(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債=125÷500=25%

　　(2)該行不良貸款率為(　)。

　　A.2.0%

　　B.20.0%

　　C.2.5%

　　D.25.0%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』不良貸款率=不良貸款/貸款總額=100÷4000=2.5%

　　(3)該行貸款撥備率為(　)。

　　A.2.0%

　　B.2.5%

　　C.20.0%

　　D.25.0%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余額=100÷4000=2.5%

　　(4)根據(jù)相關(guān)金融監(jiān)管要求，分析該行風(fēng)險(xiǎn)情況，下列結(jié)論正確的有(　)。

　　A.流動(dòng)性比例低于監(jiān)管要求

　　B.不良貸款率符合監(jiān)管要求

　　C.貸款撥備率符合監(jiān)管要求

　　D.撥備覆蓋率低于監(jiān)管要求

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額=100÷100=100%

　　流動(dòng)性比率應(yīng)不低于25%，不良貸款率應(yīng)不高于5%，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)是2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)150%。

　　(5)若資本凈額為400億元，最大一家客戶貸款總額為20億元。單一客戶貸款集中度是(　)。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%=20/400×100%=5%。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定單一客戶貸款集中度一般不應(yīng)高于10%。