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　　第六章　商業(yè)銀行的資產(chǎn)與中間業(yè)務(wù)

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　【2014年單選】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)最具(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)性

　　B.盈利性

　　C.流動(dòng)性

　　D.穩(wěn)定性

　　『正確答案』C

　　『答案解析』商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要環(huán)節(jié)。

　　【2014年單選改編】法定存款準(zhǔn)備金是由(　)管理的資金。

　　A.中央銀行

　　B.商業(yè)銀行

　　C.非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　D.存款人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』法定存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照法律規(guī)定，將其吸收的存款按一定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。

　　【2014年多選】商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括(　)。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.拆入資金

　　C.在中央銀行的準(zhǔn)備金

　　D.向中央銀行借入款項(xiàng)

　　E.存放同業(yè)

　　『正確答案』ACE

　　『答案解析』狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金，廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)還包含準(zhǔn)備金存款、存放同業(yè)存款和結(jié)算在途資金等。

　　【2013年多選改編】流動(dòng)性是商業(yè)銀行管理的目標(biāo)之一，因此，商業(yè)銀行管理現(xiàn)金資產(chǎn)的基本原則包括(　)。

　　A.總量適度

　　B.流量適度

　　C.總量適時(shí)

　　D.適時(shí)調(diào)節(jié)

　　E.注意安全

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，應(yīng)遵循總量適度、適時(shí)調(diào)節(jié)和注重安全的原則。

　　【2011年單選】下列商業(yè)銀行資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是(　)。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.法定準(zhǔn)備金

　　C.超額準(zhǔn)備金

　　D.同業(yè)存款

　　『正確答案』A

　　『答案解析』庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在業(yè)務(wù)款中的現(xiàn)鈔和硬幣。

　　【2010年單選】基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金，它由(　)構(gòu)成。

　　A.法定準(zhǔn)備金和庫存現(xiàn)金

　　B.超額準(zhǔn)備金和同業(yè)拆借資金

　　C.超額準(zhǔn)備金和庫存現(xiàn)金

　　D.法定準(zhǔn)備金和中央銀行借入資金

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金構(gòu)成，其計(jì)算公式是：基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金。

　　【例題】某商業(yè)銀行期初在央行的存款準(zhǔn)備金為10000萬元，其中法定存款準(zhǔn)備金為7000萬;期初庫存現(xiàn)金為100萬元，本期同業(yè)往來清入160萬，清出150萬，向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬，歸還中央銀行借款100萬元，中國人民銀行核定其庫存現(xiàn)金限額為100萬。試匡算該行期末基礎(chǔ)頭寸。

　　『答案解析』期末基礎(chǔ)頭寸=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060(萬元)

　　【2015年案例分析改編】假設(shè)某商業(yè)銀行，某日營業(yè)終了，庫存現(xiàn)金300萬元，在央行準(zhǔn)備金存款賬戶余額1800萬元，其中法定準(zhǔn)備金800萬元。

　　(1)該銀行基礎(chǔ)頭寸為(　)萬元。

　　A.1000

　　B.1300

　　C.1500

　　D.2100

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額存款準(zhǔn)備金=300+(1800-800)=1300萬元。

　　(2)假設(shè)該行存放同業(yè)為200萬元，則該行可用頭寸為(　)萬元。

　　A.900

　　B.1050

　　C.1300

　　D.1500

　　『正確答案』D

　　『答案解析』可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)=1300+200=1500萬元。

　　(3)該商業(yè)銀行營運(yùn)過程中，因同業(yè)往來引起頭寸減少的因素為(　)。

　　A.同業(yè)往來清入

　　B.同業(yè)往來利息支出

　　C.同業(yè)往來清出

　　D.償還中央銀行借款

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』選項(xiàng)A是因同業(yè)往來引起的頭寸增加因素。選項(xiàng)D是與中央銀行往來引起的頭寸減少。

　　(4)假設(shè)某商業(yè)銀行期初在央行的存款準(zhǔn)備金為1800萬元，其中法定存款準(zhǔn)備金為800萬;期初庫存現(xiàn)金為300萬元，本期同業(yè)往來清入190萬，清出90萬，向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬，歸還中央銀行借款100萬元，人民銀行限定其庫存現(xiàn)金限額為300萬。該行期末基礎(chǔ)頭寸為(　)萬元。

　　A.800

　　B.900

　　C.1350

　　D.1 400

　　『正確答案』C

　　『答案解析』期末基礎(chǔ)頭寸=(1800-800)+300+(190-90)+(50-100)=1350萬元。

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