一、單項(xiàng)選擇題

　　1、關(guān)于基金資產(chǎn)的估值，下列說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值是基金資產(chǎn)總值減負(fù)債

　　B、基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和

　　C、基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

　　D、基金資產(chǎn)估值是對(duì)基金全部資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估

　　2、基金份額凈值的計(jì)算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負(fù)債÷基金總份額

　　3、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格

　　B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C、根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同無(wú)需列明估值錯(cuò)誤的處理的規(guī)定

　　D、《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定基金管理人應(yīng)建議估值委員會(huì)，健全估值決策體系

　　4、下列關(guān)于基金估值重要性的描述不正確的是(　)。

　　A、基金估值偏高對(duì)基金份額申購(gòu)者不利

　　B、基金估值偏低對(duì)基金份額贖回者不利

　　C、基金估值或高或低都會(huì)涉及投資者的切身利益

　　D、基金估值錯(cuò)誤會(huì)造成基金資產(chǎn)價(jià)值的稀釋

　　5、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、海外基金多數(shù)是每周估值一次

　　B、交易活躍的證券，直接采用交易價(jià)格對(duì)其估值

　　C、開(kāi)放式基金的估值時(shí)間通常與其申購(gòu)、贖回的時(shí)間一致

　　D、我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　6、基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則指的是估值方法的(　)。

　　A、公開(kāi)性

　　B、標(biāo)準(zhǔn)性

　　C、一致性

　　D、精確性

　　7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說(shuō)法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無(wú)需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、基金管理人應(yīng)充分理解相關(guān)估值原則及技術(shù)，與托管人充分協(xié)商，謹(jǐn)慎確定公允價(jià)值

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購(gòu)、贖回之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)

　　8、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作機(jī)制。

　　A、財(cái)政部

　　B、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D、國(guó)務(wù)院

　　9、下列關(guān)于基金估值程序的描述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金管理人每個(gè)交易日對(duì)基金資產(chǎn)估值，將估值結(jié)果直接發(fā)給基金托管人和基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　B、基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)估值結(jié)果復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人

　　C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)后的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額

　　D、基金管理人對(duì)外公布基金凈值信息

　　10、目前我國(guó)交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的以下品種中，通常按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值的是(　)。

　　A、非流通受限股票

　　B、可轉(zhuǎn)債

　　C、不含權(quán)固定收益品種

　　D、非流通受限權(quán)證

　　11、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，則基金估值的確定方法為(　)。

　　A、按配股價(jià)高于收盤價(jià)的差額估值

　　B、估值為零

　　C、采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D、采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格

　　12、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到(　)的(　)時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

　　13、導(dǎo)致基金暫停估值的情形不包括(　)。

　　A、中秋節(jié)期間證券交易所暫停營(yíng)業(yè)

　　B、發(fā)生地震致使基金管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值

　　C、任一投資品的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，基金管理人決定延遲估值

　　D、出現(xiàn)基金合同認(rèn)定的可以暫停估值的情形

　　14、QDII基金投資衍生品時(shí)，其基金份額凈值計(jì)算并披露的頻率為(　)。

　　A、每日計(jì)算并披露

　　B、每個(gè)工作日計(jì)算并披露

　　C、每?jī)蓚�(gè)工作日計(jì)算并披露一次

　　D、每周計(jì)算并披露一次

　　15、下列費(fèi)用中，不參與基金的會(huì)計(jì)核算的是(　)。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B、基金管理費(fèi)

　　C、基金托管費(fèi)

　　D、持有人大會(huì)費(fèi)用

　　16、從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機(jī)構(gòu)的傭金以及基金管理人的基金營(yíng)銷廣告費(fèi)等方面的費(fèi)用指的是(　)。

　　A、基金管理費(fèi)

　　B、基金托管費(fèi)

　　C、基金銷售服務(wù)費(fèi)

　　D、基金運(yùn)作費(fèi)

　　17、下列各項(xiàng)中，不屬于基金銷售服務(wù)費(fèi)的是(　)。

　　A、支付給銷售機(jī)構(gòu)的傭金

　　B、支付給基金管理人的基金營(yíng)銷廣告費(fèi)

　　C、支付給基金管理人的促銷活動(dòng)費(fèi)

　　D、基金運(yùn)作費(fèi)

　　18、以下關(guān)于基金交易費(fèi)的說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A、過(guò)戶費(fèi)由證券公司按成交額的一定比例向基金收取

　　B、參與銀行間債券交易的基金，需要向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司支付銀行間賬戶服務(wù)費(fèi)

　　C、參與銀行間債券交易的基金，需要向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用

　　D、印花稅、經(jīng)手費(fèi)都由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取

　　19、基金會(huì)計(jì)核算的主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、證券投資基金

　　D、基金托管人

　　20、利息核算是基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容之一，基金資產(chǎn)的利息不包括(　)。

　　A、銀行存款利息

　　B、股息

　　C、清算備付金利息

　　D、債券的利息

　　21、在基金利潤(rùn)核算中，證券投資基金一般在(　)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　22、以下關(guān)于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金投資人只關(guān)注基金凈值的增長(zhǎng)所帶來(lái)的投資回報(bào)

　　B、通過(guò)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析，可以評(píng)價(jià)基金過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及投資管理能力

　　C、通過(guò)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析，可以預(yù)測(cè)基金未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)

　　D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料

　　23、在基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析中，基金投資風(fēng)格分析的內(nèi)容不包括(　)。

　　A、基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析

　　B、持倉(cāng)集中度分析

　　C、基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

　　D、基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析

　　24、不同的基金有不同的投資風(fēng)格，通過(guò)計(jì)算持倉(cāng)的前(　)只股票占基金凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資。

　　A、5

　　B、10

　　C、20

　　D、30

　　25、基金中基金投資的證券投資基金，如遇所投資基金不公布基金份額凈值、進(jìn)行折算或拆分，估值日無(wú)交易等特殊情況，基金管理人進(jìn)行估值的原則不包括(　)。

　　A、以所投資基金的基金份額凈值估值的，若所投資基金與基金中基金估值頻率一致但未公布估值日基金份額凈值，按其最近公布的基金份額凈值為基金估值

　　B、以所投資基金的收盤價(jià)估值的，若估值日無(wú)交易，且最近交易日后市場(chǎng)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按估值日前一個(gè)月的平均收盤價(jià)估值

　　C、以所投資基金的收盤價(jià)估值的，若估值日無(wú)交易，如最近交易日后市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，可使用最新的基金份額凈值為基礎(chǔ)或參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值

　　D、如所投資基金前一估值日至估值日期間發(fā)生分紅除權(quán)、折算或拆分，基金管理人應(yīng)根據(jù)基金份額凈值或收盤價(jià)、單位基金份額分紅金額、折算或拆分比例、持倉(cāng)份額等因素合理確定公允價(jià)值