基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)知識》預(yù)習(xí)章節(jié)習(xí)題：基金的估值、費用與會計核算

　　1、計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)是(　)。

　　A、基金總份額

　　B、基金資產(chǎn)總值

　　C、基金資產(chǎn)凈值

　　D、基金份額凈值

　　2、某基金總資產(chǎn)為50億元，基金總負債為20億元，發(fā)行在外的基金份額為30億份，則該基金的基金份額凈值為(　)元。

　　A、1

　　B、0.4

　　C、0.6

　　D、0.67

　　3、基金資產(chǎn)凈值用公式表示為(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)+基金負債

　　B、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負債

　　C、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)÷基金負債

　　D、基金資產(chǎn)凈值=(基金資產(chǎn)-基金負債)÷基金總份額

　　4、《證券投資基金法》明確規(guī)定，基金估值的第一責(zé)任主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、基金業(yè)協(xié)會

　　D、基金托管人

　　5、根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，履行計算并公告基金資產(chǎn)凈值職責(zé)的主體是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金銷售機構(gòu)

　　D、基金持有人大會

　　6、下列關(guān)于影響基金估值的因素描述正確的是(　)。

　　A、基金估值的頻率與基金的組織形式無關(guān)

　　B、開放式基金的估值頻率要低于封閉式基金

　　C、基金估值時應(yīng)堅持采取同樣的估值方法

　　D、同一基金管理人對管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投資品種，應(yīng)確定不同的估值原則、程序及技術(shù)

　　7、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素的說法不正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)估值時，如果證券的公允價值是由基金管理人通過估值技術(shù)所獲得的，監(jiān)管當局應(yīng)當對管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等進行審查

　　B、基金管理人對投資品種進行估值時應(yīng)保持程度和技術(shù)的一致性

　　C、根據(jù)基金估值方法的公開性要求，基金管理人應(yīng)履行與基金估值的相關(guān)披露義務(wù)，應(yīng)當在半年度和年度報告中披露估值的程序、估值技術(shù)及重大變化、假設(shè)、輸入值、對基金資產(chǎn)凈值及當期損益的影響等對基金估值有重大影響的信息

　　D、當基金管理人改變估值技術(shù)時，應(yīng)本著最大限度保護基金份額持有人的原則及時進行臨時公告

　　8、下列關(guān)于基金相關(guān)主體的估值責(zé)任的表述錯誤的是(　)。

　　A、基金托管人對管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責(zé)任

　　B、基金托管人在復(fù)核基金份額凈值時參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引的，則可免除其估值責(zé)任

　　C、我國基金估值的責(zé)任人是基金管理人

　　D、基金托管人在復(fù)核基金資產(chǎn)凈值之前，應(yīng)該審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)

　　9、為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的程序和技術(shù)的機構(gòu)是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、證券交易所

　　D、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　10、復(fù)核無誤的基金份額凈值由(　)對外公布。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理人

　　C、基金銷售機構(gòu)

　　D、基金持有人大會

　　11、下列各項中關(guān)于基金估值原則的說法錯誤的是(　)。

　　A、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，現(xiàn)有估值原則不能客觀反映投資品種公允價值時，由中國證券投資基金業(yè)協(xié)會決定估值結(jié)果

　　B、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，估值日無報價且最近交易未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報價確定公允價值

　　C、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，基金管理人不應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負債所產(chǎn)生的溢價或折價

　　D、對不存在活躍市場的投資品種，采用估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值

　　12、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種的估值方法的說法錯誤的是(　)。

　　A、交易所首次發(fā)行未上市的股票和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量

　　B、交易所發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，在存在活躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為計量日的公允價值

　　C、在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當日最高成交價作為估值全價

　　D、對交易所上市的私募債券按成本估值

　　13、在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，不包括下列(　)，參考流通受限股票的估值指引進行估值。

　　A、非公開發(fā)行的股票

　　B、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售的股份

　　C、通過大宗交易取得的帶限售期的股票

　　D、公開增發(fā)新股

　　14、下列關(guān)于基金估值計價錯誤的處理的說法不正確的是(　)。

　　A、基金管理公司應(yīng)當制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案

　　B、當基金估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大

　　C、當基金估值或份額凈值計價錯誤率達到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告

　　D、當基金估值或份額凈值計價錯誤率達到基金資產(chǎn)凈值的1%時，基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告

　　15、當基金管理公司和托管人在進行基金估值、計算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，關(guān)于責(zé)任承擔(dān)的說法正確的是(　)。

　　A、由基金管理公司承擔(dān)主要賠償責(zé)任

　　B、由基金托管人承擔(dān)主要賠償責(zé)任

　　C、基金管理公司和基金托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　D、由監(jiān)管機構(gòu)確定責(zé)任主體