16、QDII基金的會計核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體是(　)。

　　A、證券交易所

　　B、基金托管人

　　C、基金管理公司

　　D、基金份額持有人

　　17、下列各項費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是(　)。

　　A、銷售費

　　B、申購費、贖回費

　　C、基金托管人的托管費

　　D、基金份額持有人大會費用

　　18、目前，我國證券投資基金托管費是(　)為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費用。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D、監(jiān)管機構(gòu)

　　19、目前，我國證券投資基金管理費一般按(　)的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計提。

　　A、前二日

　　B、前一日

　　C、當(dāng)日

　　D、次日

　　20、某貨幣市場基金2016年5月23日的基金資產(chǎn)凈值為1000萬元人民幣，2016年5月24日的基金資產(chǎn)凈值為1200萬元人民幣，該基金的銷售服務(wù)費率為0.25%。該基金5月24日應(yīng)計提的銷售服務(wù)費為(　)元。

　　A、68.3

　　B、68.49

　　C、81.97

　　D、82.19

　　21、下列費用中應(yīng)列入基金費用的是(　)。

　　A、基金托管人因未履行和未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失

　　B、基金管理人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用

　　C、基金合同生效前的發(fā)生的驗資費、會計師和律師費

　　D、基金份額持有人大會費用

　　22、基金管理公司必須以(　)為基金會計核算主體。

　　A、基金管理公司自身

　　B、所管理的每一類型基金

　　C、所管理的每只基金

　　D、所管理的每個投資者的基金

　　23、目前，我國基金的會計分期以(　)為單位。

　　A、日

　　B、月

　　C、季

　　D、年

　　24、基金的會計核算對象不包括(　)。

　　A、資產(chǎn)負債共同類

　　B、所有者權(quán)益類

　　C、資產(chǎn)類、負債類

　　D、投資類

　　25、權(quán)益核算是指與基金持有證券的上市公司有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動并進而影響基金權(quán)益變動的事項，下列各項中不屬于權(quán)益核算的內(nèi)容的是(　)。

　　A、發(fā)行新股的核算

　　B、買賣資產(chǎn)支持證券的核算

　　C、發(fā)放股息和紅利的核算

　　D、配股的核算

　　26、關(guān)于基金財務(wù)會計報告分析的表述錯誤的是(　)。

　　A、對于貨幣市場基金及債券型基金來說，費用情況分析比較重要

　　B、基金份額變動分析是開放式基金特有的內(nèi)容

　　C、通過分析股票型基金的財務(wù)會計報告，可以披露股票在各行業(yè)的分布情況，進而分析基金的重點投資方向

　　D、與普通企業(yè)財務(wù)會計報告分析的內(nèi)容基本相同

　　27、基金財務(wù)會計報告分析中，通過對(　)和(　)的比較分析，可以了解投資者對該基金的認可程度。

　　A、基金分紅能力、持倉結(jié)構(gòu)

　　B、基金份額變動情況、持有人結(jié)構(gòu)

　　C、基金費用情況、基金盈利能力

　　D、基金盈利能力、投資風(fēng)格結(jié)構(gòu)

　　28、基金持倉結(jié)構(gòu)分析是基金財務(wù)會計報告分析的主要內(nèi)容之一，其中，股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為(　)。

　　A、股票價格/基金資產(chǎn)凈值

　　B、股票投資/基金資產(chǎn)凈值

　　C、股票面值/基金資產(chǎn)

　　D、股票內(nèi)在價值/基金資產(chǎn)

　　29、關(guān)于全國銀行間債券市場交易的固定收益品種的估值的說法，錯誤的是(　)。

　　A、不含權(quán)的固定收益品種，以第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價進行估值

　　B、含權(quán)的固定收益品種，以第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈或推薦估值凈價價進行估值

　　C、含投資人回售權(quán)的固定收益品種，回售登記期截止日(含當(dāng)日)后未行使回售權(quán)的按照長待償期所對應(yīng)的價格進行估值

　　D、對銀行間市場未上市，且第三方估值機構(gòu)未提供估值價格的債券，在發(fā)行利率與二級市場利率不存在明顯差異、未上市期間市場利率沒有發(fā)生大的變動的情況下，按面值估值

　　30、關(guān)于基金會計核算主要內(nèi)容的說法，錯誤的是(　)。

　　A、根據(jù)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)及時編制并對外提供真實、完整的基金財務(wù)會計報告

　　B、財務(wù)會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告，半年度、年度、季度財務(wù)會計報告至少應(yīng)披露會計報表和會計報表附注的內(nèi)容

　　C、基金會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表及凈值變動表等報表

　　D、目前，對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨立進行賬簿設(shè)置、賬套管理、財務(wù)處理及基金凈值計算