1、 基金管理人應(yīng)當(dāng)建立清晰的報(bào)告系統(tǒng)，體現(xiàn)了內(nèi)部控制中()的重要性。

　　A： 信息溝通

　　B： 控制活動(dòng)

　　C： 控制環(huán)境

　　D： 內(nèi)部監(jiān)控

　　正確答案： A

　　解析： 基金管理人應(yīng)當(dāng)建立清晰的報(bào)告系統(tǒng)，體現(xiàn)了內(nèi)部控制中信息溝通的重要性。

　　2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程根據(jù)不同的情況，可采用()的方法。

　　A： 定量

　　B： 定性或定量

　　C： 定性

　　D： 定性和定量相結(jié)合

　　正確答案： D

　　解析： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。

　　3、 在進(jìn)行投資決策業(yè)務(wù)控制時(shí)，應(yīng)建立()，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策。

　　A： 投資決策授權(quán)制度

　　B： 投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度

　　C： 實(shí)質(zhì)性審查制度

　　D： 業(yè)務(wù)交流制度

　　正確答案： B

　　解析： 在進(jìn)行投資決策業(yè)務(wù)控制時(shí)，應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策。

　　4、 《COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》于( )年9月正式提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。

　　A： 2004

　　B： 2005

　　C： 2003

　　D： 2006

　　正確答案： A

　　解析： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架是由美國(guó)Treadway委員會(huì)所屬的發(fā)起人委員會(huì)(COSO)委托普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)發(fā)的《COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》，其在內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)上，于2004年9月正式提出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。

　　5、 ()和()獨(dú)立于其他部門(mén)，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和反饋。

　　A： 理事長(zhǎng);內(nèi)部監(jiān)察稽核部門(mén)

　　B： 公司督察長(zhǎng);獨(dú)立董事

　　C： 獨(dú)立董事;內(nèi)部監(jiān)察稽核部門(mén)

　　D： 公司督察長(zhǎng);內(nèi)部監(jiān)察稽核部門(mén)

　　正確答案： D

　　解析： 公司督察長(zhǎng)和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門(mén)獨(dú)立于其他部門(mén)，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和反饋。

　　6、 基金公司內(nèi)部控制的層次共有()層。

　　A： 2

　　B： 3

　　C： 4

　　D： 5

　　正確答案： C

　　解析： 基金公司內(nèi)部控制的層次共有四層，分別是：?jiǎn)T工自律;各部門(mén)主管(包括監(jiān)察核)的檢查監(jiān)督;公司管理層對(duì)人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;董事會(huì)或者其領(lǐng)導(dǎo)下的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。

　　7、 基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括(　　)。

　　A： 審慎性原則

　　B： 適時(shí)性原則

　　C： 合法、合規(guī)性原則

　　D： 同步性原則

　　正確答案： D

　　解析： 基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)該遵循如下原則：合法、合規(guī)性原則：全面性原則;審慎性原則與適時(shí)性原則。

　　8、 對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類(lèi)及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確說(shuō)明的是( )。

　　A： 內(nèi)控大綱

　　B： 部門(mén)規(guī)章

　　C： 基本管理制度

　　D： 業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

　　正確答案： D

　　解析： 業(yè)務(wù)操作手冊(cè)是在基金管理人確定相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類(lèi)及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確的說(shuō)明。

　　9、 基金管理人內(nèi)部控制應(yīng)履行的原則不包括()。

　　A： 相互制約原則

　　B： 有效性原則

　　C： 適用性原則

　　D： 獨(dú)立性原則

　　正確答案： C

　　解析： 基金管理人內(nèi)部控制應(yīng)履行：①健全性原則;②有效性原則;③獨(dú)立性原則;④相互制約原則;⑤成本效益原則。

　　10、 下列屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是()。

　　A： 法律法規(guī)

　　B： 經(jīng)濟(jì)

　　C： 決策失誤

　　D： 文化

　　正確答案： C