11、 ()構成公司內(nèi)部控制的基礎。

　　A： 信息溝通

　　B： 內(nèi)部監(jiān)控

　　C： 風險評估

　　D： 控制環(huán)境

　　正確答案： D

　　解析： 控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎。

　　12、 根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以()。

　　A： 任免公司總經(jīng)理

　　B： 兼任其他基金公司董事會成員

　　C： 列席公司相關會議

　　D： 兼任公司理事

　　正確答案： C

　　解析： 根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調(diào)閱公司相關檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

　　13、 ()是識別和分析與現(xiàn)實目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。

　　A： 事項識別

　　B： 風險應對

　　C： 風險評估

　　D： 行為監(jiān)控

　　正確答案： C

　　解析： 風險評估是識別和分析與現(xiàn)實目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。

　　14、 關于基金管理公司監(jiān)察稽核制度的表述，錯誤的是()。

　　A： 基金管理人董事會和管理層應當重視和支持監(jiān)察稽核工作

　　B： 公司應設立督察長，對董事會負責

　　C： 督察長應強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

　　D： 公司督察長可以列席相關會議、調(diào)閱相關檔案

　　正確答案： C

　　解析： 基金管理人應當強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行�；�金管理人董事會和管理層應當重視和支持監(jiān)察稽核工作，對違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應當追究有關部門和人員的責任。

　　15、 要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，將基金管理人內(nèi)部控制的范圍覆蓋到所有人員，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()。

　　A： 相互制約原則

　　B： 有效性原則

　　C： 獨立忡原則

　　D： 健全性原則

　　正確答案： D

　　解析： 內(nèi)部控制的健全性原則指內(nèi)部控制應當包括公司的各項業(yè)務、各個部門(或機構)和各級人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)�；�金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，避免只管相互牽制而不顧辦事效率的做法，導致不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。

　　16、 下列屬于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的是()。

　　A： 所有選項均正確

　　B： 控制活動

　　C： 控制環(huán)境

　　D： 內(nèi)部監(jiān)控

　　正確答案： A

　　解析： 基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

　　17、 董事會給予的關注和指導屬于企業(yè)風險管理基本框架中的哪個方面()。

　　A： 信息與溝通

　　B： 風險應對

　　C： 內(nèi)部環(huán)境

　　D： 控制活動

　　正確答案： C

　　解析： 內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風格;管理層分配權力和劃分責任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導。

　　18、 在基金管理人企業(yè)風險管理的內(nèi)部環(huán)境中，特別重要的是()。

　　A： 全體員工對公司的忠誠度

　　B： 經(jīng)理層的風險偏好

　　C： 道德價值觀和勝任能力

　　D： 風險管理戰(zhàn)略

　　正確答案： B

　　解析： 在基金管理人企業(yè)風險管理的內(nèi)部環(huán)境中，特別重要的是經(jīng)理層的風險偏好。

　　19、 企業(yè)風險管理基本框架中，()是其他所有風險管理要素的基礎。

　　A： 事項識別

　　B： 目標設定

　　C： 風險評估

　　D： 內(nèi)部環(huán)境

　　正確答案： D

　　解析： 內(nèi)部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎。

　　20、 ()是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。

　　A： 加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設

　　B： 加強從業(yè)人員教育

　　C： 制定監(jiān)管法規(guī)

　　D： 加強監(jiān)管力度

　　正確答案： A

　　解析： 加強基金管理人的內(nèi)部控制機制建設，是解決基金管理人發(fā)生道德風險和逆向選擇問題的主要手段。