參考答案及解析：

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產(chǎn)，從事證券投資基金活動，應(yīng)當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益和社會公共利益

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風(fēng)險管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格;管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會給予的關(guān)注和指導(dǎo)

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風(fēng)險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關(guān)的風(fēng)險，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法

　　7、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制的總體目標有：(1)保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。(2)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)確保基金和基金管理人的財務(wù)和其他信息真實、準確、完整、及時

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則�；�金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關(guān)系來講，完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。對那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關(guān)鍵控制點(如投資、研究部門)應(yīng)進行嚴格控制;對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點，只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費大量的人力、物力進行控制

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制機制，簡稱內(nèi)控機制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運作制約關(guān)系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風(fēng)險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構(gòu)業(yè)務(wù)流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個方面

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容

　　15、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制�；�金管理人應(yīng)當牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險管理理念，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險防范意識，營造一個濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環(huán)節(jié)

　　16、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制�；�金管理人應(yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動的運作

　　17、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。公司應(yīng)當建立科學(xué)、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，實行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當進行物理隔離。

　　18、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容

　　19、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是基金管理人為了保護其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法

　　20、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度�；�金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當遵循以下原則：(1)合法、合規(guī)性原則。(2)全面性原則。(3)審慎性原則。(4)適時性原則

　　21、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。全面性原則，要求內(nèi)部控制制度應(yīng)當涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞

　　22、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容

　　23、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查銷售業(yè)務(wù)控制。銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準確、及時地執(zhí)行。(4)建立代銷機構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴格選擇合作的基金銷售機構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會議費用、禮品費用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護。(8)客戶投訴得到及時、恰當?shù)挠涗浐吞幚?/P>

　　24、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查銷售業(yè)務(wù)控制。銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準確、及時地執(zhí)行。(4)建立代銷機構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴格選擇合作的基金銷售機構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會議費用、禮品費用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護。(8)客戶投訴得到及時、恰當?shù)挠涗浐吞幚?/P>

　　25、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查投資管理業(yè)務(wù)控制。研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)研究工作應(yīng)保持獨立、客觀。(2)建立嚴密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護備選庫。(4)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。(5)建立研究報告質(zhì)量評價體系

　　26、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查投資管理業(yè)務(wù)控制�；�金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)基金交易應(yīng)實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。(2)公司應(yīng)當建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施。(3)投資指令應(yīng)當進行審核，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當及時報告相應(yīng)部門與人員。(4)公司應(yīng)當執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當及時核對并存檔保管。(6)建立科學(xué)的交易績效評價體系。

　　27、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查信息技術(shù)系統(tǒng)控制。基金管理人應(yīng)當根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統(tǒng)的管理制度

　　28、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查會計系統(tǒng)控制。公司應(yīng)當明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé)，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。

　　29、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)察稽核控制。基金管理人應(yīng)當設(shè)立督察長，對董事會負責(zé)，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。

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