基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》預(yù)習(xí)章節(jié)習(xí)題：基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算

　　1、計(jì)算投資者申購(gòu)基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)是(　)。

　　A、基金總份額

　　B、基金資產(chǎn)總值

　　C、基金資產(chǎn)凈值

　　D、基金份額凈值

　　2、某基金總資產(chǎn)為50億元，基金總負(fù)債為20億元，發(fā)行在外的基金份額為30億份，則該基金的基金份額凈值為(　)元。

　　A、1

　　B、0.4

　　C、0.6

　　D、0.67

　　3、基金資產(chǎn)凈值用公式表示為(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)+基金負(fù)債

　　B、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債

　　C、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)÷基金負(fù)債

　　D、基金資產(chǎn)凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)÷基金總份額

　　4、《證券投資基金法》明確規(guī)定，基金估值的第一責(zé)任主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　D、基金托管人

　　5、根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值職責(zé)的主體是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金銷售機(jī)構(gòu)

　　D、基金持有人大會(huì)

　　6、下列關(guān)于影響基金估值的因素描述正確的是(　)。

　　A、基金估值的頻率與基金的組織形式無(wú)關(guān)

　　B、開放式基金的估值頻率要低于封閉式基金

　　C、基金估值時(shí)應(yīng)堅(jiān)持采取同樣的估值方法

　　D、同一基金管理人對(duì)管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投資品種，應(yīng)確定不同的估值原則、程序及技術(shù)

　　7、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素的說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)估值時(shí)，如果證券的公允價(jià)值是由基金管理人通過(guò)估值技術(shù)所獲得的，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對(duì)管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等進(jìn)行審查

　　B、基金管理人對(duì)投資品種進(jìn)行估值時(shí)應(yīng)保持程度和技術(shù)的一致性

　　C、根據(jù)基金估值方法的公開性要求，基金管理人應(yīng)履行與基金估值的相關(guān)披露義務(wù)，應(yīng)當(dāng)在半年度和年度報(bào)告中披露估值的程序、估值技術(shù)及重大變化、假設(shè)、輸入值、對(duì)基金資產(chǎn)凈值及當(dāng)期損益的影響等對(duì)基金估值有重大影響的信息

　　D、當(dāng)基金管理人改變估值技術(shù)時(shí)，應(yīng)本著最大限度保護(hù)基金份額持有人的原則及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告

　　8、下列關(guān)于基金相關(guān)主體的估值責(zé)任的表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金托管人對(duì)管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　B、基金托管人在復(fù)核基金份額凈值時(shí)參考基金業(yè)協(xié)會(huì)的估值指引的，則可免除其估值責(zé)任

　　C、我國(guó)基金估值的責(zé)任人是基金管理人

　　D、基金托管人在復(fù)核基金資產(chǎn)凈值之前，應(yīng)該審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)

　　9、為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)，制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的程序和技術(shù)的機(jī)構(gòu)是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、證券交易所

　　D、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　10、復(fù)核無(wú)誤的基金份額凈值由(　)對(duì)外公布。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理人

　　C、基金銷售機(jī)構(gòu)

　　D、基金持有人大會(huì)

　　11、下列各項(xiàng)中關(guān)于基金估值原則的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、對(duì)于存在活躍市場(chǎng)且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，現(xiàn)有估值原則不能客觀反映投資品種公允價(jià)值時(shí)，由中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)決定估值結(jié)果

　　B、對(duì)于存在活躍市場(chǎng)且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，估值日無(wú)報(bào)價(jià)且最近交易未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值

　　C、對(duì)于存在活躍市場(chǎng)且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，基金管理人不應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)

　　D、對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值

　　12、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種的估值方法的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、交易所首次發(fā)行未上市的股票和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量

　　B、交易所發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，在存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)以活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為計(jì)量日的公允價(jià)值

　　C、在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日最高成交價(jià)作為估值全價(jià)

　　D、對(duì)交易所上市的私募債券按成本估值

　　13、在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，不包括下列(　)，參考流通受限股票的估值指引進(jìn)行估值。

　　A、非公開發(fā)行的股票

　　B、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售的股份

　　C、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股票

　　D、公開增發(fā)新股

　　14、下列關(guān)于基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理的說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A、基金管理公司應(yīng)當(dāng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案

　　B、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大

　　C、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　D、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　15、當(dāng)基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算或復(fù)核基金份額凈值的過(guò)程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，關(guān)于責(zé)任承擔(dān)的說(shuō)法正確的是(　)。

　　A、由基金管理公司承擔(dān)主要賠償責(zé)任

　　B、由基金托管人承擔(dān)主要賠償責(zé)任

　　C、基金管理公司和基金托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　D、由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定責(zé)任主體