第三節(jié)　建設(shè)項(xiàng)目投資估算

　　投資估算是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。準(zhǔn)確、全面地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，是項(xiàng)目可行性研究乃至整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。

　　一、投資估算的階段劃分

　　投資估算的階段劃分 　　　　　　　　　　　　　　 表22—8

　　二、投資估算的作用

　　1.主管部門審批建設(shè)項(xiàng)目的主要依據(jù)，銀行評(píng)估擬建項(xiàng)目投資貸款的依據(jù)。

　　2.是工程設(shè)計(jì)投標(biāo)的重要組成部分。

　　3.在編好投資估算，正確選擇技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案，為施工圖設(shè)計(jì)打下堅(jiān)實(shí)可靠的基礎(chǔ)，才能最終使項(xiàng)目總投資的最高限額不被突破。

　　4.建設(shè)項(xiàng)目的投資估算，作為業(yè)主資金籌措、銀行貸款及項(xiàng)目建設(shè)期造價(jià)管理和控制的重要依據(jù)。

　　5.項(xiàng)目投資估算的正確與否，也直接影響到對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)期所需的流動(dòng)資金和生產(chǎn)成本的估算，并對(duì)項(xiàng)目未來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益(盈利、稅金)和償還貸款能力的大小也具有重要作用。它不僅是確定項(xiàng)目投資決策的命運(yùn)，也影響到項(xiàng)目能否持續(xù)生存發(fā)展的能力。

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　　三、投資估算的編制依據(jù)

　　1.設(shè)計(jì)文件。批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及其批文、設(shè)計(jì)方案(包括文字說(shuō)明和圖紙)。

　　2.工程建設(shè)各類投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)、類似工程實(shí)際投資資料，以及技術(shù)經(jīng)濟(jì)總指標(biāo)與分項(xiàng)指標(biāo)。

　　3.設(shè)備現(xiàn)行出廠價(jià)格(含非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備)及運(yùn)雜費(fèi)率。

　　4.工程所在地主要材料價(jià)格實(shí)際資料、工業(yè)和民用建筑造價(jià)指標(biāo)、土地征用價(jià)格和建設(shè)外部條件。

　　5.引進(jìn)技術(shù)設(shè)備情況簡(jiǎn)介及詢價(jià)，報(bào)價(jià)資料。

　　6.現(xiàn)行的建筑安裝工程費(fèi)用定額及其他費(fèi)用定額指標(biāo)。

　　7.資金來(lái)源及建設(shè)工期。

　　8.其他有關(guān)文件、合同、協(xié)議書等。

　　9.工程所在地形、地貌、地質(zhì)條件、水電氣源、基礎(chǔ)設(shè)施條件等現(xiàn)場(chǎng)情況，以及其他有助于編制投資估算的參考資料和同類工程的竣工決算資料等。

　　四、投資估算的編制內(nèi)容和深度

　�、逋顿Y估算的編制內(nèi)容

　　投資估算是確定和控制建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的各項(xiàng)投資總額，其估算范圍涉及建設(shè)投資前期、建設(shè)實(shí)施期(施工建設(shè)期)和竣工驗(yàn)收交付使用期(生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期)各個(gè)階段的費(fèi)用支出。

　　全廠性工業(yè)項(xiàng)目或整體性民用工程項(xiàng)目(如小區(qū)住宅、機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等)，應(yīng)包括廠(院)區(qū)紅線以內(nèi)的主要生產(chǎn)項(xiàng)目，附屬項(xiàng)目、室外工程的豎向布置土石方、道路、圍墻大門、室外綜合管網(wǎng)、構(gòu)筑物和廠區(qū)(庭院)的建筑小區(qū)、綠化等工程，還應(yīng)包括廠區(qū)外專用的供水、供電、公路、鐵路等工程費(fèi)用以及為建設(shè)工程的發(fā)生的其他費(fèi)用等，從籌建到竣工驗(yàn)收交付使用的全部費(fèi)用。

　　投資估算文件，一般應(yīng)包括投資估算編制說(shuō)明及投資估算表。

　　1.編制說(shuō)明包括

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　　⑵編制原則。

　　⑶編制依據(jù)。

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　　⑸投資分析。應(yīng)列出按投資構(gòu)成劃分、按設(shè)計(jì)專業(yè)劃分和按生產(chǎn)用途劃分的三項(xiàng)投資百分比分析表。

　　⑹主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。如單位產(chǎn)品投資指標(biāo)等，與已建成或正在建設(shè)的類似項(xiàng)目投資做比較分析，并論述其產(chǎn)生差異的原因。

　　⑺存在的問題和改進(jìn)建議。

　　2.總估算表(見表22—9)

　　⑴總估算表是由按工程系統(tǒng)劃分的工程費(fèi)用估算與其他費(fèi)用，工程預(yù)備費(fèi)，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期貸款利息等構(gòu)成。

　�、瓶偣浪惚淼臉�(gòu)成。

　　1)工程費(fèi)用。包括主要生產(chǎn)項(xiàng)目工程、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)工程、公用系統(tǒng)工程、生活福利設(shè)施工程、民用及生活設(shè)施工程等。

　　2)工程建設(shè)其他費(fèi)用。

　　3)工程預(yù)備費(fèi)。包括基本預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期價(jià)差預(yù)備費(fèi)。

　　4)方向調(diào)節(jié)稅和貸款利息。是指固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期貸款利息。⑶項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)投資估算構(gòu)成框圖見圖22—8。

　�、嫱顿Y估算的編制深度

　　建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制深度，應(yīng)與項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的編寫深度相適應(yīng)。

　　1.對(duì)項(xiàng)目建議書階段，應(yīng)編制出項(xiàng)目總估算書，它包括工程費(fèi)的單項(xiàng)工程投資估算、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算、預(yù)備費(fèi)的基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)、投資方向調(diào)節(jié)稅及建設(shè)期貸款利息。

　　2.對(duì)可行性研究報(bào)告階段，應(yīng)編制出項(xiàng)目總估算書、單項(xiàng)工程投資估算。主要工程項(xiàng)目應(yīng)分別編制每個(gè)單位工程的投資估算;對(duì)于附屬項(xiàng)目或次要項(xiàng)目可簡(jiǎn)化編制一個(gè)單項(xiàng)工程的投資估算。