【正確答案】 (1)存在的風(fēng)險：決策審批與執(zhí)行由同一人擔(dān)任，可能會產(chǎn)生對錯誤的決策，執(zhí)行人隱瞞不報的風(fēng)險�？刂拼胧�：決策審批與執(zhí)行應(yīng)當(dāng)由不同的人員擔(dān)任。

　　(2)存在的風(fēng)險：①研究項目未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致資源浪費;②研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，可能導(dǎo)致成本過高、研發(fā)失敗;③研發(fā)成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用不足，保護措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。

　　控制措施： ①應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合市場開拓和技術(shù)進步要求，科學(xué)制定研發(fā)計劃，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告，按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ρ邪l(fā)項目進行審批; ②加強對研究過程的管理，確保項目按期、保質(zhì)完成; ③促進研究成果的轉(zhuǎn)化，建立研究成果保護制度。

　　(3)存在的風(fēng)險：丙公司在國外新興市場開展經(jīng)營，以本地貨幣計價，以美元結(jié)算交易，可能由于匯率波動而產(chǎn)生匯率風(fēng)險(或：外匯風(fēng)險)。控制措施：丙公司可以采取套期保值(或：遠(yuǎn)期合約;或：提前或延期收付款;或購買保險)等措施來降低或分擔(dān)風(fēng)險。

　　(4)存在的風(fēng)險：①人力資源結(jié)構(gòu)不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn);②人力資源激勵約束制度不合理，可能導(dǎo)致關(guān)鍵技術(shù)泄密;③人力資源退出機制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟。

　　控制措施：①根據(jù)人力資源總體規(guī)劃，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，制定年度人力資源需求計劃，完善人力資源引進制度; ②依法與選聘人員簽訂勞動合同，對于關(guān)鍵管理及關(guān)鍵技術(shù)人員，應(yīng)當(dāng)簽訂崗位保密協(xié)議、競業(yè)限制協(xié)議，明確應(yīng)履行的義務(wù); ③對退出人員明確保密期限、競業(yè)限制期限，對關(guān)鍵人員還應(yīng)當(dāng)進行工作交接或離任審計。

　　(5)存在的風(fēng)險：業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)，服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包優(yōu)勢�？刂拼胧�：應(yīng)當(dāng)加強與承包方的溝通與協(xié)調(diào)，及時搜集相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)和解決外包業(yè)務(wù)日常管理中存在的問題;應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注并持續(xù)評估承包方的履約能力，建立相應(yīng)的應(yīng)急機制，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。

　　(6)存在的風(fēng)險：籌資決策不當(dāng)，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理，可能導(dǎo)致籌資成本過高�？刂拼胧�：應(yīng)當(dāng)對籌資方案進行科學(xué)論證，形成可行性研究報告，全面反映風(fēng)險評估情況;公司對籌資方案應(yīng)嚴(yán)格審批，關(guān)注籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力。

　　(7)存在的風(fēng)險：投資決策失誤，可能導(dǎo)致投資損失�？刂拼胧�：企業(yè)選擇投資項目應(yīng)當(dāng)突出主業(yè)。(或：企業(yè)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險投資。)

　　(8)存在的風(fēng)險：被并購方的員工可能不愿意拋棄原有的企業(yè)文化，并與丙公司的文化產(chǎn)生沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗�？刂拼胧�：丙公司應(yīng)當(dāng)平等對待被并購方的員工，促進并購雙方的文化融合。

　　(9)存在的風(fēng)險：產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)�？刂拼胧�： ①應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，禁止缺乏質(zhì)量保障、危害健康的產(chǎn)品流向社會; ②應(yīng)當(dāng)加強產(chǎn)品的售后服務(wù)，售后發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重質(zhì)量缺陷、隱患的產(chǎn)品應(yīng)及時召回或采取其他有效措施。

　　(10)存在的風(fēng)險：①對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐;②對被擔(dān)保人的監(jiān)控不力，應(yīng)對不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任;③擔(dān)程中可能存在舞弊行為，使企業(yè)利益受損。

　　控制措施：①應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保申請人進行資信調(diào)查和風(fēng)險評估，并出具書面報告;②應(yīng)當(dāng)以制度的形式明確不得提供擔(dān)保的范圍;③應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保授權(quán)和審批制度、回避制度;④應(yīng)當(dāng)加強擔(dān)保合同的日常管理，對被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和資金使用情況進行監(jiān)控;⑤應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)任追究制度。

　　【答案解析】

　　【該題針對“業(yè)務(wù)層面控制”知識點進行考核】