【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司公開發(fā)行優(yōu)先股的，必須在公司章程中規(guī)定關于優(yōu)先股的股息問題，下列說法中，正確的是(　)。

　　A.優(yōu)先股采取固定股息率或者與營利相關的浮動股息率

　　B.在有可分配稅后利潤時，必須向優(yōu)先股股東分配股息

　　C.公司當年未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額應當累積到下一會計年度，但累積不超過兩年

　　D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，可以再與同普通股股東一起參加剩余利潤分配

　　『正確答案』B

　　『答案解析』優(yōu)先股采取固定股息率，A選項錯誤;未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應當累積到下一個會計年度，C錯誤;優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配，D錯誤。

　　【多選題】甲公司是股票在上海證交所上市交易的公司，公司現(xiàn)有股份總數(shù)1億股，最近一個交易日顯示每股金額1元，公司有凈資產(chǎn)7000萬，甲公司擬公開發(fā)行優(yōu)先股，下列說法正確的有(　)。

　　A.甲公司最多可以發(fā)行6000萬股優(yōu)先股

　　B.甲公司發(fā)行優(yōu)先股籌集的資金最多不超過3500萬

　　C.甲公司發(fā)行的優(yōu)先股應當采用固定股息率

　　D.甲公司發(fā)行的優(yōu)先股在股東大會選舉董事時沒有表決權

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，A錯誤，B正確。優(yōu)先股公開發(fā)行時，采取固定股息率，除特殊情況外，優(yōu)先股股東不出席股東大會會議，所持股份沒有表決權，CD正確。

　　【單選題】關于公司收購中的優(yōu)先股，下列表述錯誤的是(　)。(應試指南下冊P53)

　　A.優(yōu)先股可以作為并購重組支付手段

　　B.上市公司收購要約適用于被收購公司的所有股東，不得針對優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購條件

　　C.計算收購人持有上市公司已發(fā)行股份比例，表決權未恢復的優(yōu)先股不計入持股數(shù)額和股本總額

　　D.計算觸發(fā)要約收購義務時，表決權未恢復的優(yōu)先股不計入持股數(shù)額和股本總額

　　『正確答案』B

　　『答案解析』上市公司收購要約適用于被收購公司的所有股東，但可以針對優(yōu)先股股東和普通股股東提出不同的收購條件。選項B錯誤。

　　【多選題】甲股份有限公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行數(shù)量為3億股，發(fā)行后總股本為6億股。擬采用網(wǎng)上、網(wǎng)下同時發(fā)行的方式，下列關于本次發(fā)行詢價及發(fā)行數(shù)量，說法正確的有(　)。

　　A.因網(wǎng)下有效報價投資者不足20家，中止發(fā)行

　　B.因網(wǎng)下有效報價投資者不足10家，中止發(fā)行

　　C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于60%

　　D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于70%

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股(含)以下的，有效報價投資者的數(shù)量不少于10家;公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報價投資者的數(shù)量不少于20家。首次公開發(fā)行股票采取詢價方式的，公開發(fā)行股票后總股本4億股(含)以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)新股票數(shù)量的60%;發(fā)行后總股本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%。

　　【多選題】根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定， 股份有限公司首次公開發(fā)行股票采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時發(fā)行的，應安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先給特殊機構(gòu)配售， 下列選項中，該特殊機構(gòu)不包括(　)。(應試指南下P56)

　　A.公開募集設立的證券投資基金

　　B.私募股權投資基金

　　C.社�；�金投資管理人管理的社會保障基金

　　D.知名機構(gòu)的風險投資基金

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行的，應安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向通過公開募集方式設立的證券投資基金(公募基金)和由社�；�金投資管理人管理的社會保障基金(社�；�金)配售，公募基金和社�；�金有效申購不足40%的，發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售。

　　【單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票，投資者張某擬參加本次網(wǎng)上申購，下列選項中，說法正確的是(　)。

　　A.張某只要開有證券賬戶即可申購

　　B.張某可以委托證券公司全權代為申購

　　C.張某必須事先將申購資金存入指定賬戶

　　D.張某在中簽后應按時足額交付認購資金

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，持有一定數(shù)量非限售股份的投資者才能參與網(wǎng)上申購，A選項錯誤;網(wǎng)上投資者應當自主表達申購意向，不得全權委托證券公司進行新股申購，B選項錯誤;張某無需事先將申購資金存入指定賬戶，C選項錯誤。

　　【多選題】下列關于公司債券發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有(　)。

　　A.公司債券每張面值1元

　　B.債券的利率不得超過國務院限定的利率水平

　　C.為公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔保的，應為全額擔保

　　D.公開發(fā)行公司債券募集的資金不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』選項A錯誤：公司債券每張面值100元。

　　【單選題】某上市公司2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬元、3年期公司債券1500萬元。2017年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行債券的其他條件，計劃再次發(fā)行公司債券。經(jīng)審計，確認該公司2016年12月末凈資產(chǎn)額為9000萬元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額是(　)。

　　A.2700萬元　　B.3600萬元

　　C.1700萬元　　D.2600萬元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』公開發(fā)行公司債券應滿足的條件之一是：本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)的40%。本題中，2013年5月發(fā)行5年期公司債券1000萬元，截至2017年1月尚未到期，故該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額為9000×40%-1000=2600(萬元)。