三 、案例分析題

　　1.

　　中國證監(jiān)會于2013年8月受理了甲上市公司(以下簡稱甲公司)申請配股的申報材料，該申報材料披露了以下信息：

　　(1)該公司最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤為300萬元，而最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為100萬元。

　　(2)2013年6月30日，甲公司股本總額20000萬股(每股面值為人民幣1元，下同);本次擬配股6000萬股。

　　(3)甲公司擬采用代銷方式發(fā)行，代銷期限為120日。

　　(4)代銷期限屆滿，若原股東認購股票的數(shù)量為78%，因未達到法定擬配售數(shù)量的80%，甲公司應當按照發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認購的股東。

　　要求：

　　根據(jù)上述事實和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：

　　(1)根據(jù)本題要點(1)所提示的內(nèi)容，甲公司以現(xiàn)金分配利潤的數(shù)額是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

　　(2)根據(jù)本題要點(2)所提示的內(nèi)容，甲公司的配股數(shù)量是否符合規(guī)定?并說明理由。

　　(3)根據(jù)本題要點(3)所提示的內(nèi)容，甲公司代銷的發(fā)行方式及代銷期限是否符合規(guī)定?并說明理由。

　　(4)本題要點(4)所提示的內(nèi)容是否符合規(guī)定?并說明理由。

　　2.

　　2000年5月1日，甲有限責任公司(以下簡稱甲公司)成立，2013年甲公司擬公開發(fā)行公司債券。經(jīng)內(nèi)部審批程序后，向有關(guān)機構(gòu)報送發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：

　　(1)截至2012年12月31日，甲公司注冊資本為人民幣5000萬元，凈資產(chǎn)為人民幣8000萬元。2010年度至2012年度的可分配利潤分別為500萬元、300萬元、400萬元。

　　(2)甲公司從未發(fā)行過公司債券，現(xiàn)擬公開發(fā)行公司債券3000萬元，年利率為5%，期限為3年;籌集資金2000萬元用于生產(chǎn)性支出，其余部分用于非生產(chǎn)性支出。

　　要求：

　　根據(jù)上述內(nèi)容和相關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：

　　(1)甲公司的凈資產(chǎn)額是否符合公開發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。

　　(2)甲公司的可分配利潤是否符合公開發(fā)行公司債券的條件?并說明理由。

　　(3)甲公司發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。

　　(4)甲公司擬公開發(fā)行公司債券的期限、數(shù)額是否符合公司債券上市交易的規(guī)定?并說明理由。

　　(5)甲公司籌集資金的用途是否符合公開發(fā)行公司債券的規(guī)定?并說明理由。