二、多項選擇題

　　1.下列關(guān)于營運資本籌資策略的說法正確的有(　　)。

　　A.適中型籌資策略長期性資產(chǎn)=股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債

　　B.保守型籌資策略長期性資產(chǎn)>股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債

　　C.保守型籌資策略長期性資產(chǎn)<股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債

　　D.激進型籌資策略長期性資產(chǎn)<股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債

　　2.下列屬于長期性資產(chǎn)的有(　　)。

　　A.波動性流動資產(chǎn)

　　B.穩(wěn)定性流動資產(chǎn)

　　C.金融資產(chǎn)

　　D.長期資產(chǎn)

　　3.在激進型籌資策略下，下列結(jié)論成立的有(　　)。

　　A.長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)<股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債

　　B.長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)>股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動負債

　　C.波動性流動資產(chǎn)<短期金融負債

　　D.波動性流動資產(chǎn)>短期金融負債

　　4.A公司的生產(chǎn)經(jīng)營存在季節(jié)性，公司的穩(wěn)定性流動資產(chǎn)為200萬元，營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率為130%。下列各項表述中，正確的有(　　)。

　　A.公司采用的是保守型籌資策略

　　B.營業(yè)低谷時，公司有60萬元的閑置資金

　　C.波動性流動資產(chǎn)全部來源于短期資金

　　D.穩(wěn)定性流動資產(chǎn)全部來源于短期資金

　　5.為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)可以采用的現(xiàn)金管理方法有(　　)。

　　A.力爭現(xiàn)金流量同步

　　B.使用現(xiàn)金浮游量

　　C.加速付款

　　D.推遲應(yīng)收賬款的收回

　　6.ABC公司根據(jù)存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司機會成本和與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本分別為(　　)。

　　A.5000

　　B.10000

　　C.15000

　　D.20000

　　7.以下各項中，屬于發(fā)生應(yīng)收賬款的原因有(　　)。

　　A.商業(yè)競爭

　　B.商業(yè)折扣

　　C.現(xiàn)金折扣

　　D.銷售和收款的時間差距

　　8.信用政策是由(　　)構(gòu)成。

　　A.信用期間

　　B.信用標準

　　C.現(xiàn)金折扣政策

　　D.商業(yè)折扣策略

　　9.下列選項中，屬于變動的訂貨成本的有(　　)。

　　A.差旅費

　　B.常設(shè)采購機構(gòu)的基本開支

　　C.郵資

　　D.存貨占用資金應(yīng)計利息

　　10.下列各項中，與企業(yè)儲備存貨有關(guān)的成本有(　　)。

　　A.取得成本

　　B.管理成本

　　C.儲存成本

　　D.缺貨成本

　　11.某企業(yè)每年需要耗用甲材料10000噸。該材料購入價格為每噸1800元，每訂購一次的訂貨變動成本為576元，材料在倉庫中的每噸儲存變動成本為50元。假設(shè)保險儲備為零，則達到經(jīng)濟訂貨量時的相關(guān)最低總成本及經(jīng)濟訂貨量占用資金分別為(　　)元。

　　A.24000

　　B.300000

　　C.32000

　　D.432000

　　12.存貨管理的經(jīng)濟訂貨量基本模型建立的假設(shè)條件有(　　)。

　　A.企業(yè)能及時補充所需存貨

　　B.存貨單價不考慮銷售折扣

　　C.每批訂貨之間相互獨立

　　D.存貨的需求量穩(wěn)定或雖有變化但可根據(jù)歷史經(jīng)驗估計其概率

　　13.企業(yè)儲存存貨的原因包括(　　)。

　　A.保證生產(chǎn)的經(jīng)營需要

　　B.出自價格的考慮

　　C.保證銷售的經(jīng)營需要

　　D.擴大銷售

　　14.與長期借款籌資相比，短期負債籌資的特點有(　　)。

　　A.籌資速度快，容易取得

　　B.籌資富有彈性

　　C.籌資成本較高

　　D.籌資風險高

　　15.與其他籌資方式相比，商業(yè)信用籌資的特點包括(　　)。

　　A.容易取得

　　B.籌資方便

　　C.放棄現(xiàn)金折扣時所付出的成本較高

　　D.限制條件少

　　16.下列各項影響放棄現(xiàn)金折扣成本的因素中，與放棄現(xiàn)金折扣成本呈同向變動的有(　　)。

　　A.折扣百分比

　　B.信用期

　　C.折扣期

　　D.信用標準

　　17.A公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協(xié)商后，銀行提出三種方案：(1)采用收款法付息，利息率為7%;(2)采用貼現(xiàn)法付息，利息率為6%;(3)采用加息法付息，利息率為5%。下列關(guān)于這三種方案的說法正確的有(　　)。

　　A.采用收款法的有效年利率為7%

　　B.采用貼現(xiàn)法的有效年利率為6.38%

　　C.采用加息法的有效年利率為10%

　　D.采用收款法的有效年利率為8%

　　18.適中型投資策略在確定最優(yōu)投資規(guī)模，安排流動資產(chǎn)投資時，需要考慮的因素有(　　)。

　　A.預(yù)期的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　B.銷售額及其增長

　　C.成本水平

　　D.通貨膨脹

　　19.保守型的流動資產(chǎn)投資策略的特點有(　　)。

　　A.節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本，但公司要承擔較大的短缺成本

　　B.承擔較大的流動資產(chǎn)持有成本，但短缺成本較小

　　C.較低的流動資產(chǎn)/收入比率

　　D.較高的流動資產(chǎn)/收入比率

　　20.甲企業(yè)預(yù)計今年的銷售收入為1000萬元，假設(shè)存貨/收入比率為10%，等風險投資的資本成本為10%，銷售利潤率為1%，下列表述中正確的有(　　)。

　　A.存貨投資需求為100萬元，企業(yè)應(yīng)當據(jù)此儲備存貨

　　B.如果實際銷售額為800萬元，將會帶來2萬元的持有成本損失

　　C.如果實際銷售額為1200萬元，將會帶來2萬元的短缺成本損失

　　D.應(yīng)對投資需求的不確定性是流動資產(chǎn)投資管理的核心問題