13、關于合規(guī)部門與內(nèi)部審計部門的關系，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應受到內(nèi)部審計部門定期的獨立評價

　　B、內(nèi)部審計部門應隨時將合規(guī)性審計結果告知合規(guī)負責人

　　C、合規(guī)部門是負責合規(guī)風險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門

　　D、對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價是合規(guī)部門的重要職責

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)部門與內(nèi)部審計部門的關系。選項D錯誤，合規(guī)部門是負責合規(guī)風險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門，但是對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價則是內(nèi)部審計部門的重要職責。參見教材P209。

　　14、(　)是對合規(guī)風險的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理理的基礎。

　　A、合規(guī)風險的識別

　　B、合規(guī)風險的評估

　　C、合規(guī)風險的測試

　　D、合規(guī)風險的監(jiān)控

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的流程。合規(guī)風險識別是合規(guī)風險管理的第一個階段，是對合規(guī)風險的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理理的基礎。參見教材P209。

　　15、(　)是構建合規(guī)文化的重要制度之一，該項機制能使一些潛在的風險、不合規(guī)的行為被提前預知，使得員工們和管理者提高警惕，迅速采取補救措施，并在潛移默化中使“主動合規(guī)”的意識深入人心。

　　A、合規(guī)問責機制

　　B、誠信舉報機制

　　C、合規(guī)教育機制

　　D、合規(guī)績效考核機制

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的基本機制。誠信舉報機制是構建合規(guī)文化的重要制度之一，該項機制能使一些潛在的風險、不合規(guī)的行為被提前預知，使得員工們和管理者提高警惕，迅速采取補救措施，并在潛移默化中使“主動合規(guī)”的意識深入人心。參見教材P211。

　　16、(　)是產(chǎn)生銀行其他風險的重要誘因，特別是導致銀行操作風險產(chǎn)生的主要和直接的誘因。

　　A、法律風險

　　B、合規(guī)風險

　　C、市場風險

　　D、違規(guī)風險

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點。國內(nèi)外銀行業(yè)的經(jīng)營實踐與監(jiān)管經(jīng)驗均表明：合規(guī)風險是產(chǎn)生銀行其他風險的重要誘因，特別是導致銀行操作風險產(chǎn)生的主要和直接的誘因，因此，合規(guī)風險管理應被視為銀行風險戰(zhàn)略中的重要內(nèi)容，合規(guī)文化應作為銀行文化的重要組成部分，不應將合規(guī)文化僅僅看做是應付監(jiān)管部門的外在要求，而應成為銀行貫徹科學發(fā)展觀、實現(xiàn)自身穩(wěn)健運行的自身需要。參見教材P213。

　　17、我國商業(yè)銀行主要采取(　)組織形式。

　　A、單一銀行

　　B、分支行制

　　C、集團銀行制

　　D、連鎖銀行制

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計的概念。我國銀行普遍實行分支行制。參見教材P216。

　　18、銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場審計。全面審計一般以3年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。參見教材P217。

　　19、對內(nèi)部審計的適當性和有效性承擔最終責任的是(　)。

　　A、董事會

　　B、審計委員會

　　C、內(nèi)部審計部門

　　D、首席審計官

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計的組織架構和相關職權。董事會對內(nèi)部審計的適當性和有效性承擔最終責任。參見教材P218。

　　20、(　)負責組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。

　　A、審計委員會

　　B、內(nèi)部審計部門

　　C、首席審計官

　　D、內(nèi)部審計人員

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計的組織架構和相關職權。首席審計官負責組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。參見教材P219。

　　21、內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構的審計(　)至少一次。

　　A、每年

　　B、每兩年

　　C、每半年

　　D、每三年

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計的組織架構和相關職權。內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構的風險評估每年至少一次， 審計每兩年至少一次。參見教材P220。

　　22、為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構進行外部審計的服務年限超過(　)年的，銀行業(yè)金融機構應當要求外審機構更換簽字注冊會計師。

　　A、2

　　B、3

　　C、4

　　D、5

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查外部審計質(zhì)量控制。為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構進行外部審計的服務年限不得超過5年;超過5年的，銀行業(yè)金融機構應當要求外審機構更換簽字注冊會計師。參見教材P223。