二、多項(xiàng)選擇題

　　第1題 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)存在下列(　)情況，銀行不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)。

　　A.專(zhuān)業(yè)勝任能力明顯不足的

　　B.沒(méi)有從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的

　　C.因欺詐、徇私舞弊，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過(guò)行政處罰、刑事處罰且未滿(mǎn)3年的

　　D.與被審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)系密切，影響審計(jì)獨(dú)立性的

　　E.風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)的

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：外部審計(jì)機(jī)構(gòu)存在下列情況之一的，銀行不宜委托其從事外部審計(jì)業(yè)務(wù)：①專(zhuān)業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力明顯不足的;②存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過(guò)行政處罰、刑事處罰且未滿(mǎn)3年的;③與被審計(jì)機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計(jì)獨(dú)立性的。

　　第2題 商業(yè)銀行的三項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)包括(　)。

　　A.存款業(yè)務(wù)

　　B.貸款業(yè)務(wù)

　　C.投資業(yè)務(wù)

　　D.代理業(yè)務(wù)

　　E.支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　參考答案：A,B,E

　　參考解析：結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最古老的業(yè)務(wù).商業(yè)銀行三項(xiàng)基礎(chǔ)的“存、貸、匯”業(yè)務(wù)中，“匯”就是指匯款。就是支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第3題 在核算杠桿率時(shí)，調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額為(　)之和。

　　A.調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額

　　B.衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額

　　C.證券融資交易資產(chǎn)余額

　　D.調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額

　　E.扣除一級(jí)資本扣減項(xiàng)

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額一調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額(不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易)+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額一一級(jí)資本扣減項(xiàng)。

　　第4題 下列屬于績(jī)效考評(píng)的基本原則的有(　)。

　　A.穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

　　B.合規(guī)引領(lǐng)

　　C.戰(zhàn)略導(dǎo)向

　　D.綜合平衡E.統(tǒng)一執(zhí)行

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：績(jī)效考評(píng)的基本原則主要有：穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、合規(guī)引領(lǐng)、戰(zhàn)略導(dǎo)向、綜合平衡和統(tǒng)一執(zhí)行。

　　第5題 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供對(duì)賬服務(wù)，對(duì)賬單應(yīng)當(dāng)至少包括(　)。

　　A.到期還款日

　　B.交易金額

　　C.交易商戶(hù)名稱(chēng)

　　D.交易幣種

　　E.本期還款金額

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)提供對(duì)賬服務(wù)。對(duì)賬單應(yīng)當(dāng)至少包括交易日期、交易金額、交易幣種、交易商戶(hù)名稱(chēng)或代碼、本期還款金額、本期最低還款金額、到期還款13、注意事項(xiàng)、發(fā)卡銀行服務(wù)電話(huà)等要素。對(duì)賬服務(wù)的具體形式由發(fā)卡銀行和持卡人自行約定。

　　第6題 貸款申請(qǐng)的基本內(nèi)容包括(　)。

　　A.借款人名稱(chēng)

　　B.用款計(jì)劃

　　C.貸款種類(lèi)

　　D.貸款金額

　　E.還本付息計(jì)劃

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：貸款申請(qǐng)的基本內(nèi)容包括：借款人名稱(chēng)、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍，申請(qǐng)貸款的種類(lèi)、期限、金額、方式、用途，用款計(jì)劃，還本付息計(jì)劃等，并根據(jù)商業(yè)銀行要求提供其他相關(guān)資料。

　　第7題 產(chǎn)業(yè)組織政策包括(　　)。

　　A.產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策

　　B.產(chǎn)業(yè)保護(hù)政策

　　C.市場(chǎng)秩序政策

　　D.產(chǎn)業(yè)合理化政策E.產(chǎn)業(yè)布局政策

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析：產(chǎn)業(yè)組織政策是指為獲得理想的市場(chǎng)績(jī)效，由政府制定的調(diào)整產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、規(guī)范市場(chǎng)行為，調(diào)節(jié)企業(yè)間關(guān)系的公共政策。其主要內(nèi)容包括市場(chǎng)秩序政策、產(chǎn)業(yè)合理化政策和產(chǎn)業(yè)保護(hù)政策。

　　第8題 商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法包括(　　)。

　　A.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　B.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍

　　C.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

　　D.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

　　E.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：具體而言。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了以下先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法：①全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;②全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍;③全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程;④全新的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法;⑤全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

　　第9題 貸款的還款方式有(　　)。

　　A.一次性還款

　　B.分次還款

　　C.等額還款

　　D.約定還款

　　E.等額本金還款

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：貸款的還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

　　第10題 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)基本法律規(guī)則包括(　)。

　　A.以合法正當(dāng)方式吸收存款

　　B.經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)特許制

　　C.依法保護(hù)存款人合法權(quán)益

　　D.遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定

　　E.按照規(guī)定利率的上下限確定貸款利率

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：《商業(yè)銀行法》規(guī)定的存款業(yè)務(wù)基本法律規(guī)則有：①經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)特許制。未經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱(chēng)中使用“銀行”字樣。②以合法正當(dāng)方式吸收存款。商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段吸收存款。③依法保護(hù)存款人合法權(quán)益。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。商業(yè)銀行保障不論是個(gè)人儲(chǔ)蓄或是單位存款免于非法遭受查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃要求的權(quán)利。

　　第11題 商業(yè)銀行對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取的措施包括(　)。

　　A.重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專(zhuān)家的意見(jiàn)

　　B.對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止

　　C.書(shū)面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施

　　D.要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)�；蛐惺箵�(dān)保權(quán)

　　E.向所在地司法部門(mén)申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題授信客戶(hù)的存款賬戶(hù)以減少損失

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：商業(yè)銀行對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取以下措施：①確認(rèn)實(shí)際授信余額。②重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專(zhuān)家的意見(jiàn)。③對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶(hù)經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專(zhuān)戶(hù)管理，未經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。不得使用。④書(shū)面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施。⑤要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)。⑥向所在地司法部門(mén)申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題授信客戶(hù)的存款賬戶(hù)以減少損失。⑦其他必要的處理措施。

　　第12題 下列關(guān)于內(nèi)外部審計(jì)的說(shuō)法中，正確的有(　)。

　　A.外部審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)

　　B.銀行人員應(yīng)自覺(jué)接受和認(rèn)真配合內(nèi)部審計(jì)工作，不得提供虛假資料

　　C.銀行的高級(jí)管理人員離任后，應(yīng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告

　　D.內(nèi)部審計(jì)工作不能外包

　　E.內(nèi)部審計(jì)經(jīng)歷了古代內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)兩大發(fā)展階段

　　參考答案：B,C

　　參考解析：內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對(duì)性，是外部審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)外部審計(jì)起輔助和補(bǔ)充作用，外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)起到支持和指導(dǎo)的作用，A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)根據(jù)工作需要，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，可將部分內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包，但須事先對(duì)外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專(zhuān)業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)估，D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。內(nèi)部審計(jì)至今經(jīng)歷了古代內(nèi)部審計(jì)、近代內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)三個(gè)發(fā)展階段，E項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。