多選題(當(dāng)前121/136題，1分)

　　商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括( )。

　　A 償債優(yōu)先權(quán)的要求

　　B 股東分紅的限制

　　C 對(duì)外擔(dān)保的限制

　　D 配合貸后管理的要求

　　E 資本性支出的限制

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　審核限制性條款的落實(shí)情況。對(duì)貸款客 戶的限制性條款主要包括以下類型：A.辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求;B.貸款擔(dān)保方面的要求;c.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、 流動(dòng)性、盈利性等財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求;D.貸款支付金額、支付對(duì)象的要求;E.對(duì)外擔(dān)保的限制;F.資本出售的限制;G.資本性支出的限制;H.股東分紅的限 制;I.兼并收購(gòu)的限制;J.交叉違約的限制;K.償債優(yōu)先權(quán)的要求;L.配合貸后管理的要求;M.確定借款人的交易對(duì)手名單、交易商品，必要時(shí)限定交易 商品價(jià)格波動(dòng)區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡;N.鎖定借款人貸款對(duì)應(yīng)的特定還款來(lái)源，提出明確還款來(lái)源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實(shí)貸款的貸后管理責(zé)任 人;O.其他限制性條件。

　　多選題(當(dāng)前122/136題，1分)

　　下列關(guān)于貸款支付的表述，正確的是( )。

　　A 對(duì)單筆資金支付超過(guò)項(xiàng)目總投資3%或超過(guò)300萬(wàn)元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式

　　B 對(duì)單筆資金支付超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式

　　C 與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用受托支付方式

　　D 銀行應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定流動(dòng)資金貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)

　　E 支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采取受托支付方式

　　正確答案：B,C,D,E

　　解析 ：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款 人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;二是支 付對(duì)象明確且單筆支付金額較大;三是貸款人認(rèn)定的其他情形。同時(shí)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對(duì)單 筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　多選題(當(dāng)前123/136題，1分)

　　( )是商業(yè)銀行核定授信額度時(shí)需要考慮的因素。

　　A 銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

　　B 借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求

　　C 了解和測(cè)算借款企業(yè)的需求，并對(duì)貸款原因進(jìn)行分析

　　D 貸款組合管理的限制

　　E 評(píng)估還款能力，集中分析未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估 和考慮的基礎(chǔ)上決定的。①了解并測(cè)算借款企業(yè)的需求，通過(guò)與借款企業(yè)進(jìn)行討論，對(duì)借款原因進(jìn)行分析。②客戶的還款能力。評(píng)估還款能力，集中分析客戶未來(lái)現(xiàn) 金流量的風(fēng)險(xiǎn)。③借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求。④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制。⑤貸款組合管理的限制，例 如地域、行業(yè)、借貸類型或者由銀行高級(jí)管理人員為貸款組合所制定的貸款授信額度。⑥銀行的客戶政策，即銀行針對(duì)客戶提出的市場(chǎng)策略，這取決于銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏 好和銀行對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。⑦關(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　多選題(當(dāng)前124/136題，1分)

　　下列各項(xiàng)中，屬于公司客戶的管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的包括( )。

　　A 購(gòu)貨商減少采購(gòu)

　　B 高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧

　　C 董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響

　　D 管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

　　E 企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)

　　正確答案：B,C,D,E

　　企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：(1)企業(yè) 發(fā)生重要人事變動(dòng)(2)最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧.(3)管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想 變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守;(4)管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力.(5)董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中 心，不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響;(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化;(7)中層管理層薄弱，企業(yè)人 員更新過(guò)快或員工不足。

　　多選題(當(dāng)前125/136題，1分)

　　下列關(guān)于成本費(fèi)用利潤(rùn)率的描述，正確的有( )。

　　A 成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額

　　B 該比率越大，說(shuō)明取得同樣利潤(rùn)所花費(fèi)的成本費(fèi)用越多

　　C 該比率越大，說(shuō)明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)

　　D 成本費(fèi)用利潤(rùn)表=成本費(fèi)用總額/利潤(rùn)總額

　　E 該比率反映的是每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額

　　正確答案：A,C,E

　　成本費(fèi)用利潤(rùn)率是借款人利潤(rùn)總額與當(dāng) 期成本費(fèi)用總額的比率。其計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%;成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi);該比率 反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額。它越大，說(shuō)明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)，或取得同樣利潤(rùn)只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。

　　多選題(當(dāng)前126/136題，1分)

　　按照我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款分類制度，不良貸款是指( )貸款的總和。

　　A 關(guān)注類

　　B 損失類

　　C 可疑類

　　D 正常類

　　E 次級(jí)類

　　正確答案：B,C,E

　　不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款

　　多選題(當(dāng)前127/136題，1分)

　　針對(duì)抵押貸款，商業(yè)銀行要求借款人提供的材料一般應(yīng)包括( )。

　　A 抵押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)的，應(yīng)出具同意提供抵押的董事會(huì)決議和授權(quán)書(shū)

　　B 抵扣物權(quán)屬證明文件

　　C 抵押物清單

　　D 借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人的文件材料

　　E 抵押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單;抵(質(zhì))押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告;抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件;如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會(huì)決議和授權(quán)書(shū);借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)并以銀行作為第一受益人。

　　多選題(當(dāng)前128/136題，1分)

　　在其他貸款條件沒(méi)有明顯惡化的情況下，具備( )條件之一的，商業(yè)銀行可以考慮辦理債務(wù)重組。

　　A 通過(guò)債務(wù)重組，可在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)

　　B 通過(guò)債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

　　C 通過(guò)債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面重大缺陷

　　D 通過(guò)債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力

　　E 通過(guò)債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　具備以下條件之一，同時(shí)其他貸款條件 沒(méi)有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過(guò)債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力;②通過(guò)債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺 陷;③通過(guò)債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件;④通過(guò)債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還;⑤通過(guò)債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。

　　多選題(當(dāng)前129/136題，1分)

　　商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析中，采用的基本財(cái)務(wù)報(bào)表有( )。

　　A 借款還本付息表

　　B 現(xiàn)金流量表

　　C 資金來(lái)源與運(yùn)用表

　　D 損益表

　　E 資產(chǎn)負(fù)債表

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析中，采用的基本財(cái)務(wù)報(bào)表有：(1)現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表(全部投資)、現(xiàn)金流量表(自有資金);(2)利潤(rùn)表;(3)資金來(lái)源與運(yùn)用表;(4)資產(chǎn)負(fù)債表;(5)借款還本付息表。

　　多選題(當(dāng)前130/136題，1分)

　　商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包括( )。

　　A 監(jiān)事會(huì)

　　B 董事會(huì)及其專門委員會(huì)

　　C 公司業(yè)務(wù)部門

　　D 高級(jí)管理層

　　E 稽核部門

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包 括：董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門。 信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營(yíng)銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤(rùn)中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)部門;信貸中臺(tái)部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，如信貸管理部門、 風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等;信貸后臺(tái)部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、稽核部門、IT部門等。

　　多選題(當(dāng)前131/136題，1分)

　　下列各項(xiàng)中，屬于公司客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有( )。

　　A 長(zhǎng)期負(fù)債大量增加

　　B 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流持續(xù)為負(fù)值

　　C 不能按期支付銀行貸款本息

　　D 應(yīng)收賬款異常增加

　　E 產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)明顯下降

　　正確答案：A,B,C,D

　　企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：(1)企 業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;(2)經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;(4)應(yīng)收賬款異常增加;(5)流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn) 比重大幅下降;(6)短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加;(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付;(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧 損;(9)不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象;(10)財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。

　　多選題(當(dāng)前132/136題，1分)

　　下列關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有( )。

　　A 委托貸款的資金提供方式必須是銀行

　　B 銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)

　　C 委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)

　　D 借款人由委托人指定

　　E 由銀行確定貸款金額、期限、利率

　　正確答案：A,C,E

　　委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。

　　多選題(當(dāng)前133/136題，1分)

　　下列指標(biāo)中可用來(lái)評(píng)價(jià)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有( )。

　　A 不良率變幅

　　B 信貸增量存貸比率

　　C 信貸平均損失比率

　　D 貸款實(shí)際收益率

　　E 利息實(shí)收率

　　正確答案：A,C,E

　　區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀 況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率。②信 貸資產(chǎn)相對(duì)不良率。③不良率變幅。④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。⑤利息實(shí)收率。⑥加權(quán)平均期限。

　　多選題(當(dāng)前134/136題，1分)

　　從資產(chǎn)負(fù)債表看，下列可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加的因素有( )。

　　A 長(zhǎng)期投資增加

　　B 提供的商業(yè)信用減少

　　C 長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)

　　D 季節(jié)性銷售增長(zhǎng)

　　E 資產(chǎn)效率下降

　　正確答案：C,D,E

　　從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加

　　多選題(當(dāng)前135/136題，1分)

　　在客戶信用評(píng)級(jí)中，針對(duì)商業(yè)銀行信用評(píng)價(jià)的CAMEL體系的內(nèi)容包括( )。

　　A 資產(chǎn)質(zhì)量

　　B 資本充足性

　　C 盈利性

　　D 管理能力

　　E 流動(dòng)性

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足性(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Assets Quality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動(dòng)性(Liquidity)等因素。

　　多選題(當(dāng)前136/136題，1分)

　　根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查崗職責(zé)的有( )。

　　A 積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請(qǐng)

　　B 審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向政策

　　C 對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查

　　D 審查授信業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　E 對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告

　　正確答案：B,D

　　信貸審查崗職責(zé)·表面真實(shí)性審查。對(duì) 財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛假的資料提出審查意見(jiàn)�！ね暾�性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、 項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等�！ず弦�(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向政策，審查授信客 戶經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求�！ず侠硇詫彶�。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性�！た尚行詫彶�。審查 授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。