二、多項選擇題(共40題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，只有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項，不選、錯選均不得分。)

　　81.市場價值法的優(yōu)點主要在于()。

　　A.它能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負債價值的變化

　　B.銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值

　　C.不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況

　　D.并不是所有的資產(chǎn)都有市場

　　E.即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值

　　正確答案:A,B,C

　　解析:市場價值法的優(yōu)點主要在于，它能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能夠較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題。銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值，而不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況。 市場價值法有優(yōu)點，但是也有其不可克服的缺點。因為并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下,市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。

　　82.出口賣方信貸報審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括()。

　　A.商務(wù)合同

　　B.出口許可證或其他證明文件

　　C.進口國、進口商及進口方銀行概況

　　D.借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件

　　E.出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議

　　正確答案:B,C,D

　　解析:出口方銀行與進口商或進口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議和商務(wù)合同屬于進口買方信貸與混合貸款的報審材科，其余選項均是出口賣方信貸的報審材料。

　　83.債項評級的結(jié)果可以有多種用途，主要包括()。

　　A.貸款定價

　　B.資本和撥備計量和管理

　　C.不良資產(chǎn)處置與回收

　　D.授信審批

　　E.二維評級體系

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:債項評級的結(jié)果可以有多種用途，主要包括以下六點：①應(yīng)用于二維評級體系。②應(yīng)用于授信審批。③應(yīng)用于貸款定價。④應(yīng)用于資本和撥備計量和管理。⑤應(yīng)用于風(fēng)險監(jiān)測和績效考核。⑥應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收。

　　84.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有()。

　　A.企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力方面

　　B.企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強，越容易獲得市場認(rèn)同

　　C.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比

　　D.產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌

　　E.能否合理、有效、及時進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設(shè)計和開發(fā)周期較短的公司更為重要

　　正確答案:A,B,C

　　解析:D項企業(yè)產(chǎn)品的競爭力雖然也與產(chǎn)品品牌等多種因素有關(guān).但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比;E項能否合理、有效、及時地進行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設(shè)計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。

　　85.面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”的標(biāo)準(zhǔn)原則，以下不是該原則內(nèi)容的有()。

　　A.品德

　　B.資本

　　C.優(yōu)勢

　　D.劣勢

　　E.控制

　　正確答案:C,D

　　解析:“6C”的標(biāo)準(zhǔn)原則包括品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制。

　　86.下列關(guān)于市場需求預(yù)測分析的說法，正確的有()。

　　A.市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀

　　B.市場需求預(yù)測分析可用于考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標(biāo)

　　C.市場需求預(yù)測應(yīng)建立在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上

　　D.市場分析有助于銀行預(yù)測擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢

　　E.市場需求預(yù)測分析可用于分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。

　　87.還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有()。

　　A.貸款用途與借款人原定計劃不同

　　B.償付來源與合同上的還款來源不同

　　C.貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

　　D.償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

　　E.借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:貸款用途與借款人原定計劃不同、償付來源與合同上的還款來源不同等均屬于需要警惕的情況。E擔(dān)保人和借款人在同一行業(yè)并不意味著有重大擔(dān)保風(fēng)險。

　　88.“實貸實付”的實施要點包括()。

　　A.組織架構(gòu)方面

　　B.放貸進度方面

　　C.支付管理方面

　　D.協(xié)議管理方面

　　E.整合管理方面

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:“實貸實付”的實施要點有五條：①組織架構(gòu)方面;②放貸進度方面;③支付管理方面;④協(xié)議管理方面;⑤整合管理方面。

　　89.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)采取的措施有()。

　　A.加罰利息

　　B.限期糾正

　　C.停止或取消借款人尚提用的借款額度

　　D.宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期

　　E.宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權(quán)分別或同時采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件;②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度;③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，并根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù);④宣布借款人在與銀行簽訂的其他合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。

　　90.公司信貸中，初次面談的提綱應(yīng)包括()。

　　A.客戶總體情況

　　B.客戶信貸需求

　　C.可承受償還期限

　　D.可承受償還利率

　　E.擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品

　　正確答案:A,B,E

　　解析:初次面談，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)做好充分準(zhǔn)備，擬定詳細面談工作提綱。提綱內(nèi)容應(yīng)包括：①客戶總體情況;②客戶信貸需求;③擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。

　　91.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有()。

　　A.季節(jié)性負債增加

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)增加

　　C.內(nèi)部融資

　　D.銀行貸款

　　E.證券投資

　　正確答案:A,C,D

　　解析:存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負債增加(應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用);②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券：③銀行貸款。

　　92.以下屬于有關(guān)經(jīng)營狀況的信號的有()。

　　A.各部門職責(zé)分裂

　　B.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚

　　C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常

　　D.固定資產(chǎn)迅速變化

　　E.成本上升、收益減少

　　正確答案:B,C

　　解析:A項屬于有關(guān)經(jīng)營者的信號;D、E兩項屬于有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號。

　　93.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類會計原理的說法，正確的有()。

　　A.歷史成本法具有客觀性

　　B.采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行對損失的低估

　　C.市場價值法總是能夠反映資產(chǎn)的真實價值

　　D.市場價值法不必對成本進行攤派

　　E.當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法主要依據(jù)合理價值法

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析:(此考點過期)歷史成本法的優(yōu)點是具有客觀性且便于核查，故A項說法正確。歷史成本法不能及時、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化。但是對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是當(dāng)前的市場價格。從金融監(jiān)管當(dāng)局的角度也不難看出。采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行對損失的低估和對資本的高估。故B項說法正確。并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。故C項說法不正確。與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。故D項說法正確。實際上。當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。故E項說法正確。

　　94.制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括()。

　　A.國民經(jīng)濟

　　B.生產(chǎn)經(jīng)營管理水平

　　C.現(xiàn)金流量和資金成本

　　D.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期

　　E.產(chǎn)業(yè)鏈位置

　　正確答案:B,C,D

　　解析:行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。故B、C、D三項符合題意。國民經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)鏈位置屬于影響行業(yè)的外部因素，故A、E兩項不符合題意。

　　95.下列關(guān)于預(yù)期收入理論的說法中，正確的有()。

　　A.中央銀行可以作為資金流動性的最后來源

　　B.貸款能否到期歸還，是以資產(chǎn)流動性為基礎(chǔ)的

　　C.當(dāng)流動性的需要增大時，可以在金融市場上出售貸款資產(chǎn)

　　D.穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上

　　E.由于收入預(yù)測與經(jīng)濟周期有密切的關(guān)系.因此可能會增加銀行的信貸風(fēng)險

　　正確答案:A,D,E

　　解析:B項貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的;C項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點。

　　96.影響貸款價格的主要因素不包括()。

　　A.貸款成本

　　B.銀行品牌

　　C.貸款風(fēng)險程度

　　D.貸款期限

　　E.貸款利率

　　正確答案:B,E

　　解析:A、C、D三項均為影響貸款價格的主要因素，除此之外還包括貸款占用的經(jīng)濟資本成本、貸款費用、借款人與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款供求狀況和借款人從其他途徑融資的融資成本。

　　97.一般的，以下屬于一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應(yīng)包括的內(nèi)容的有()。

　　A.當(dāng)前營銷狀況

　　B.機會與問題分析

　　C.營銷目標(biāo)

　　D.行動方案

　　E.損益預(yù)算表

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:除此之外還包括計劃概要、營銷戰(zhàn)略與策略、營銷控制。

　　98.下列關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有()。

　　A.在該理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大

　　B.該理論認(rèn)為，銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)

　　C.該理論認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上

　　D.該理論認(rèn)為，把可用資金的部分投放在二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要

　　E.依照該理論進行信貸管理的銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失

　　正確答案:A,B,D

　　解析:C項是預(yù)期收入理論的內(nèi)容，E項中銀行在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時。大量資產(chǎn)拋售證券.可以帶來巨額損失。

　　99.授信額度包括()。

　　A.信用證開證額度

　　B.提款額度

　　C.保函額度

　　D.承兌匯票額度

　　E.現(xiàn)金額度

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。

　　100.直接運用違約概率模型估計客戶違約概率的條件有()。

　　A.建立一致的、明確的違約定義

　　B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)

　　C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合

　　D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程

　　E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標(biāo)

　　正確答案:A,B

　　解析:與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此它對歷史數(shù)據(jù)的要求較高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。