參考答案

　　1.C

　　解析：貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機(jī)構(gòu)分級(jí)劃塊管理相結(jié)合的管理模式。

　　2.C

　　解析：計(jì)劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。

　　3.A

　　解析：歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸。在所有的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，一個(gè)根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業(yè)的真實(shí)價(jià)值或凈值。

　　4.D

　　解析：公司信貸客戶市場(chǎng)細(xì)分一般可從客戶所屬的產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、企業(yè)屬性、規(guī)模和信用等級(jí)等幾個(gè)角度來(lái)進(jìn)行。

　　5.C

　　解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。以上是現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度的特點(diǎn)之一。所以，本題的正確答案為C。

　　6.B

　　解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　7.D

　　解析：全面性處置是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)和程度進(jìn)行系統(tǒng)詳細(xì)的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等采取措施來(lái)控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)回到正常范圍。

　　8.A

　　解析：對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。所以，選項(xiàng)A的敘述是不正確。

　　9.B

　　解析：設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。

　　10.C

　　解析：保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間，從權(quán)利人的實(shí)體權(quán)利發(fā)生之時(shí)開始計(jì)算是指?jìng)鶛?quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。

　　11.B

　　解析：盈虧平衡點(diǎn)都是越低越好，因?yàn)橛�虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。

　　12.C

　　解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬(wàn)元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值，應(yīng)計(jì)入資本公積金。

　　13.D

　　解析：暫無(wú)

　　14.C

　　解析：為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作，只有詳備的風(fēng)險(xiǎn)分析加上完備的風(fēng)險(xiǎn)防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

　　15.C

　　解析：暫無(wú)

　　16.B

　　解析：一級(jí)信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

　　17.B

　　解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門即是放款執(zhí)行部門。它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷部門，以避免利益沖突，其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門。

　　18.A

　　解析：信貸人員對(duì)于客戶經(jīng)營(yíng)范圍及變化需要關(guān)注以下內(nèi)容：①要注意目前客戶所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否超出了注冊(cè)登記的范圍，經(jīng)營(yíng)特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營(yíng)許可證”，對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)的客戶應(yīng)當(dāng)給予足夠的警覺(jué);②要注意客戶經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)客戶應(yīng)當(dāng)警覺(jué);③要注意客戶經(jīng)營(yíng)的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，即所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)之間、項(xiàng)目之間或產(chǎn)品之間是否存在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)銷關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。同時(shí)，也應(yīng)關(guān)注客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。對(duì)于所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)分散、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺(jué)。

　　19.D

　　解析：市場(chǎng)細(xì)分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分層的客戶需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場(chǎng)細(xì)分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場(chǎng)的特殊但又相對(duì)同質(zhì)的需求和偏好，有針對(duì)性地采取一定的營(yíng)銷組合策略和營(yíng)銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對(duì)公司信貸客戶進(jìn)行細(xì)分。因此，市場(chǎng)細(xì)分與銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略密切相關(guān)。

　　20.B

　　解析：銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對(duì)產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計(jì)出區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的具有鮮明個(gè)性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來(lái)客戶的心目中找到一個(gè)恰當(dāng)?shù)奈恢?/P>

　　銀行形象定位是指通過(guò)塑造和設(shè)計(jì)銀行的經(jīng)營(yíng)觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　21.C

　　解析：結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100%，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。

　　22.D

　　解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。

　　23.C

　　解析：銀團(tuán)貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。

　　24.C

　　解析：抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。

　　25.C

　　解析：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史原因，也有我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響;既有整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的原因。具體說(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)：社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響、宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響、社會(huì)信用環(huán)境的影響、商業(yè)銀行自身問(wèn)題。選項(xiàng)C中的“呆滯貸款居多”是不良貸款的表現(xiàn)。所以，本題的正確答案為C。

　　26.D

　　解析：占用的風(fēng)險(xiǎn)限額越少，借款人的信用等級(jí)越高，統(tǒng)一授信越少，信用承受力越高。

　　27.D

　　解析：衰退期是銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時(shí)期。這個(gè)階段的特點(diǎn)是：市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對(duì)老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價(jià)格也大幅下跌，銀行利潤(rùn)日益減少。

　　28.B

　　解析：暫無(wú)

　　29.D

　　解析：A項(xiàng)借款需求指的是公司為什么會(huì)出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長(zhǎng)期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、C項(xiàng)借款目的主要指借款用途，一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期貸款用于長(zhǎng)期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

　　30.D

　　解析：貸后管理是貸款風(fēng)險(xiǎn)化解的最后環(huán)節(jié)和途徑。

　　31.C

　　解析：項(xiàng)目融資項(xiàng)目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項(xiàng)目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)。

　　32.D

　　解析：固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資和遞延資產(chǎn)投資按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中。

　　33.B

　　解析：當(dāng)評(píng)估人員無(wú)法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級(jí)別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級(jí)別，所以B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　34.D

　　解析：銀行營(yíng)銷組織是銀行從事營(yíng)銷管理活動(dòng)的載體，指對(duì)營(yíng)銷組織結(jié)構(gòu)和營(yíng)銷組織行為的分析和研究，主要完成以下職能：①組織設(shè)計(jì);②人員配備;③組織運(yùn)行。

　　35.A

　　解析：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查內(nèi)容包括對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員調(diào)查借款人的借款目的，是為了防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

　　36.A

　　解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)期間，這時(shí)往往需要外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時(shí)，公司的營(yíng)運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資，比如營(yíng)運(yùn)資金投資。

　　37.B

　　解析：在項(xiàng)目不確定性分析中，敏感性分析用來(lái)分析項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，并從中找出對(duì)項(xiàng)目效益影響最大的、最敏感的因素，從而進(jìn)一步分析其可能產(chǎn)生的影響。

　　38.C

　　解析：以資抵債是指因債務(wù)人不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

　　39.A

　　解析：B、C、D是有關(guān)貸款經(jīng)營(yíng)狀況的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

　　40.A

　　解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

　　41.D

　　解析：我國(guó)現(xiàn)行的與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有：①進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;②進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;④從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。

　　42.D

　　解析：銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)�業(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門做價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。

　　43.C

　　解析：在項(xiàng)目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目出具貸款意向書，一般沒(méi)有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)行備案。

　　44.B

　　解析：藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。

　　45.C

　　解析：計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。故選C。

　　46.D

　　解析：根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對(duì)自營(yíng)貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)，在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

　　47.C

　　解析：不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：①土地所有權(quán);②耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的

　　土地使用權(quán);③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);⑥依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　48.D

　　解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。因此，D項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

　　49.C

　　解析：對(duì)于較大風(fēng)險(xiǎn)的貸款項(xiàng)目，客戶部門如果無(wú)法自行在6個(gè)月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門。

　　50.D

　　解析：貸款回收與處置的主要內(nèi)容包括貸款到期時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提前提示借款人到期還本付息;對(duì)貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審慎評(píng)估展期的合理性和可行性，科學(xué)確定展期期限，加強(qiáng)展期后管理;對(duì)于確因借款人暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組;對(duì)于不良貸款，貸款人要按照有關(guān)規(guī)定和方式，予以核銷或保全處置。

　　51.C

　　解析：評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。流動(dòng)比率是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)。

　　52.C

　　解析：貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，這就是審貸分離制度。

　　53.A

　　解析：A選項(xiàng)屬于借款人資信審查文件，B、C選項(xiàng)屬于貸款擔(dān)保文件的內(nèi)容，D選項(xiàng)屬于借款用途證明文件。

　　54.D

　　解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。

　　55.D

　　解析：一般而言，臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過(guò)6個(gè)月。

　　56.C

　　解析：制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)。

　　57.C

　　解析：①對(duì)國(guó)有企業(yè)，應(yīng)該核對(duì)抵押物的所有權(quán);②實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明;③集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意證明;④用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　58.B

　　解析：擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、物力.、財(cái)力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來(lái)源及人員培訓(xùn)方案等情況;物力資源是指擬建項(xiàng)目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購(gòu)供應(yīng)和管理等情況;財(cái)力資源是指擬建項(xiàng)目的資金來(lái)源及籌措方案情況。外部條件是建筑施工條件、相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件以及國(guó)家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)對(duì)上述條件有不同的要求。因此，在評(píng)估時(shí)要抓住對(duì)建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評(píng)估。

　　59.A

　　解析：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB級(jí));貸款本金為次級(jí)類、可疑類或損失類。

　　60.A

　　解析：銀行市場(chǎng)定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個(gè)方面。

　　61.C

　　解析：處于啟動(dòng)階段的行業(yè)年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100%以上;處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過(guò)20%;處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，一般年增長(zhǎng)率在5%～10%之間;處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷售額在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都是處于下降階段。

　　62.D

　　解析：信貸授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

　　63.A

　　解析：貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。

　　64.C

　　解析：《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

　　65.A

　　解析：按照公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將銀行市場(chǎng)定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位、補(bǔ)缺式定位。

　　66.A

　　解析：FIRR大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受。

　　67.C

　　解析：諾成合同是指以締約當(dāng)事人意思表示一致為充分成立條件的合同，即一旦締約當(dāng)事人的意思表示達(dá)成一致即告成立的合同。實(shí)踐合同是指除當(dāng)事人意思表示一致以外尚需交付標(biāo)的物才能成立的合同。

　　68.D

　　解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，用共有財(cái)產(chǎn)作為抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為

　　限。

　　69.A

　　解析：

　　提前歸還貸款產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。

　　70.A

　　解析：首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同;銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。

　　71.A

　　解析：潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。

　　72.D

　　解析：基本存款賬戶主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶辦理。

　　73.C

　　解析：重置或改進(jìn)部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進(jìn)行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長(zhǎng)期融資，故只有C符合題意。

　　74.C

　　解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢(shì)，W(Weakness)表示劣勢(shì)，0(Opportunity)表示機(jī)遇，T(Threat)表示威脅。

　　75.A

　　解析：信貸業(yè)務(wù)崗位人員提交貸前調(diào)查報(bào)告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險(xiǎn)分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任。

　　76.B

　　解析：暫無(wú)

　　77.C

　　解析：由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)問(wèn)題做出具體規(guī)定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。

　　78.B

　　解析：資金來(lái)源與運(yùn)用表反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及還款計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。

　　79.D

　　解析：廠址選擇條件既是建設(shè)條件又是生產(chǎn)條件，從某種意義上講，廠址選擇條件分析是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件的核心內(nèi)容。

　　80.D

　　解析：對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

　　81.C

　　解析：損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。損失類貸款不一定是絕對(duì)不能收回或沒(méi)有剩余價(jià)值，只是說(shuō)貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。

　　82.C

　　解析：滲透定價(jià)策略采用很低的初始價(jià)格打開銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場(chǎng)份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價(jià)格，從而保持一定的盈利性。如果存在以下一個(gè)或多個(gè)條件時(shí)，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大;②規(guī)�；�的優(yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本;③產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶愿意支付高價(jià)購(gòu)買該產(chǎn)品。

　　83.D

　　解析：保證方式分為一般保證和連帶責(zé)任保證，它是指保證人在保證法律關(guān)系中承擔(dān)不同的民事責(zé)任，即補(bǔ)充責(zé)任或是第一順序責(zé)任。

　　84.D

　　解析：貸前調(diào)查的主要內(nèi)容如下：①貸款合法合規(guī)性調(diào)查;②貸款風(fēng)險(xiǎn)性調(diào)查;③貸款效益性調(diào)查。

　　85.D

　　解析：存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100%，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)/銷貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以A、B、C選項(xiàng)不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以D選項(xiàng)符合題意。

　　86.B

　　解析：購(gòu)入的固定資產(chǎn)按照購(gòu)買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定。

　　87.A

　　解析：正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

　　88.C

　　解析：貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等，應(yīng)歸為可疑類。

　　89.D

　　解析：對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項(xiàng)目工期的長(zhǎng)短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中期貸款。

　　90.B

　　解析：貸款發(fā)放的原則主要包括：①計(jì)劃、比例放款原則;②進(jìn)度放款原則;③資本金足額原則。

　　91.A,B,C,

　　解析：總體來(lái)說(shuō)，銀行進(jìn)行貸款需求分析的意義在于控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)，就是幫助銀行有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：擔(dān)保的形式有多種，主要有抵押、質(zhì)押、留置、保證和定金。

　　93.A,C,D,E,

　　解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　94.C,D,E,

　　解析：ROE為資本回報(bào)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率，在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠桿。

　　95.A,B,

　　解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。

　　96.C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注：①項(xiàng)目可行性;②項(xiàng)目批準(zhǔn);③項(xiàng)目完工時(shí)限。

　　97.A,B,D,E,

　　解析：在貸款分類過(guò)程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來(lái)源，主要分析貸款合同上的最初償還來(lái)源和目前還款來(lái)源;③貸款在使用過(guò)程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過(guò)程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過(guò)去和現(xiàn)在以及未來(lái)的還款意愿和還款行為。

　　98.A,B,C,D,

　　解析：項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時(shí)間不同;研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同;進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。

　　99.A,C,D,

　　解析：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行;降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率;促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況;鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

　　100.A,C,

　　解析：最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　101.A,C,D,E,

　　解析：定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中;抵押貸款中，債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán);質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)，借款人保留對(duì)該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　102.A,B,C,D,E,

　　解析：《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合一定的要求。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無(wú)

　　104.A,C,D,

　　解析：①資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說(shuō)明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。對(duì)銀行來(lái)講，借款人負(fù)債比率越低越好。②負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③從長(zhǎng)期償債能力來(lái)講，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。④利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。該比率越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。⑤現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)。

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估，以及不確定性評(píng)估四個(gè)方面，所以A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。

　　106.A,D,

　　解析：短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，所以B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。中長(zhǎng)期貸款(期限在一年以上)利率實(shí)行一年一定，所以C選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，所以E選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　107.B,C,

　　解析：A、D、E屬于項(xiàng)目宏觀背景分析。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：杠桿比率是通過(guò)比較借入資金和所有者權(quán)益來(lái)評(píng)價(jià)借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　109.B,D,E,

　　解析：其余兩項(xiàng)屬于借款人財(cái)務(wù)狀況的分析。借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況一般包括以下內(nèi)容：借款人成立(特別是近三年)的成長(zhǎng)性、贏利水平和變動(dòng)趨勢(shì);產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢(shì);近三年銷售收入、成本及利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)率與未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì);近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口轉(zhuǎn)匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。

　　110.A,B,C,D,E,

　　解析：貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括：①保證人不具備擔(dān)保資格;②保證人不具備擔(dān)保能力;③虛假擔(dān)保人;④公司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn);⑥超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　111.A,B,C,D,E,

　　解析：根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財(cái)務(wù)報(bào)表有：現(xiàn)金流量表、損益表、資金來(lái)源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息表。

　　112.A,B,

　　解析：暫無(wú)

　　113.C,D,E,

　　解析：市場(chǎng)環(huán)境包括外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境又包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會(huì)與文化環(huán)境，微觀環(huán)境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略。內(nèi)部環(huán)境包括銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、內(nèi)部資源分析和自身能力分析。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　115.B,D,

　　解析：根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物;抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn);抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物;抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品;抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán);抵押人依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：土地所有權(quán)i耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán);學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　116.B,C,

　　解析：項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法主要有兩類：多因素評(píng)比法、效益成本評(píng)比法。

　　117.A,B,D,E,

　　解析：滿足借款合同用款前提條件的情況下，無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒(méi)有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)，借貸雙方之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務(wù)，發(fā)放貸款，就構(gòu)成借款合同項(xiàng)下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發(fā)放貸款的目的在于支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，銀行按時(shí)發(fā)放貸款，借款人就可以將借入的資金按預(yù)期的計(jì)劃投入產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);反之，如果銀行違約，借款人不能按預(yù)期得到資金，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃就會(huì)被打亂，影響企業(yè)正常的運(yùn)作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。

　　118.B,C,D,E,

　　解析：對(duì)項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面人手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)信用度，所以B、C、D、E選項(xiàng)符合題意。

　　119.A,D,E,

　　解析：B選項(xiàng)貸款意向書表明該文件為要約邀請(qǐng)，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲

　　明;C選項(xiàng)并非每一筆中長(zhǎng)期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過(guò)程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾。

　　120.A,B,D,E,

　　解析：不良貸款的處置方式主要包括：①現(xiàn)金清收;②重組;③以資抵債;④呆賬核銷。

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：所有選項(xiàng)均為客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示包括的情形。

　　122.A,B,C,D,

　　解析：選擇目標(biāo)市場(chǎng)的要求包括以下五方面內(nèi)容：①目標(biāo)市場(chǎng)應(yīng)對(duì)一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購(gòu)買力，并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營(yíng)業(yè)額;②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場(chǎng)需求變化的方向一致，以便適時(shí)地按市場(chǎng)需求變化調(diào)整所提供的服務(wù);③目標(biāo)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱，這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢(shì)，占領(lǐng)目標(biāo)市場(chǎng)并取得成功;④在該目標(biāo)市場(chǎng)，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò);⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產(chǎn)品或服務(wù)才能順利進(jìn)入市場(chǎng)。

　　123.A,B,C,D,E

　　解析：企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)系。

　　124.A,B,C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估一般包括：項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析;貸款項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國(guó)家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要;項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力分析。

　　125.A,B,C,

　　解析：暫無(wú)

　　126.B,C,D,E,

　　解析：項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估;項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估;項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估;借款人的人員情況及管理水平評(píng)估;項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估;貸款擔(dān)保評(píng)估;銀行效益評(píng)估。

　　127.C,D,E,

　　解析：原材料供應(yīng)數(shù)量要滿足項(xiàng)目生產(chǎn)能力的需要，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和設(shè)備性能來(lái)估算項(xiàng)目所需的基本材料和投入數(shù)量。

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，所以銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款。

　　129.A,B,C,D,

　　解析：銀行可以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，從而確定償還來(lái)源渠道，也可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同;與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源;與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源。

　　130.C,D,E,

　　解析：實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。

　　131.錯(cuò)誤

　　解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

　　132.錯(cuò)誤

　　解析：保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。

　　133.錯(cuò)誤

　　解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同也無(wú)效。保證合同也一樣，它對(duì)于主債權(quán)合同具有附從性，其效力以主合同效力為前提。

　　134.錯(cuò)誤

　　解析：銀行提供貸款，是基于對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務(wù)人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和還貸能力等信息之后，才能做出決定。

　　135.錯(cuò)誤

　　解析：暫無(wú)

　　136.錯(cuò)誤

　　解析：暫無(wú)

　　137.錯(cuò)誤

　　解析：分析一個(gè)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會(huì)受哪些因素的影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配等，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)成本收益。

　　138.錯(cuò)誤

　　解析：一次性還清貸款是指借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。

　　139.錯(cuò)誤

　　解析：借款人發(fā)生企業(yè)分立、股份制改造、重大項(xiàng)目建設(shè)等涉及信貸資金使用和安全的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，事先應(yīng)當(dāng)征求主辦行的意見。一個(gè)借款人只能有一個(gè)貸款主辦行，主辦行應(yīng)當(dāng)隨基本賬戶的變更而變更。

　　140.錯(cuò)誤

　　解析：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第四十五條規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí);對(duì)劃入問(wèn)題授信的，應(yīng)指定專人管理。

　　141.錯(cuò)誤

　　解析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架考慮的七個(gè)因素為：行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)涉及法律法規(guī)。

　　142.錯(cuò)誤

　　解析：現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

　　143.錯(cuò)誤

　　解析：貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。貸前調(diào)查工作不扎實(shí)，一是可能增加信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，二是可能喪失與每個(gè)優(yōu)良客戶建立信貸關(guān)系的機(jī)會(huì)。

　　144.錯(cuò)誤

　　解析：一次還清貸款是指借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。

　　145.錯(cuò)誤

　　解析：短期利率(期限在1年以內(nèi)，含1年)按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息，貸款合同期內(nèi)遇利率調(diào)整不分段計(jì)息，因此屬于固定利率。

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