二、多選題

　　1. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異�，F(xiàn)象的是()。

　　A、 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損

　　B、 對短期貸款依賴較多，要求貸款展期

　　C、 貸款超過了借款人的合理支付能力

　　D、 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

　　E、 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險

　　答案:B,C,D,E

　　[解析] A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險;其余選項均是與銀行往來異�，F(xiàn)象。

　　2. 下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是()。

　　A、 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品

　　B、 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

　　C、 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品

　　D、 對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，應由保證人為其承擔還本付息的責任

　　E、 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應要求借款人追加新的保證人。

　　3. 下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是()。

　　A、 根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法

　　B、 黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征

　　C、 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施

　　D、 按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置

　　E、 風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗其有效性

　　答案:A,C,D,E

　　[解析] 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　4. 影響貸款償還的非財務因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從()分析非財務因素對貸款償還的影響程度。

　　A、 借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素

　　B、 銀行信貸管理

　　C、 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期

　　D、 產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響

　　E、 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。

　　5. 下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是()。

　　A、 審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失

　　B、 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤

　　C、 按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高

　　D、 貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求

　　E、 充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 貸款損失準備金的計提原則包括：

　　(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。

　　(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。

　　充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實損失的過程。商業(yè)銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎和保證。

　　6. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有()。

　　A、 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

　　B、 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　C、 行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

　　D、 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)

　　E、其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán);②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

　　7. 不良貸款指的是()。

　　A、 正常 B、 關注 C、 次級 D、 可疑 E、 損失

　　答案:C,D,E

　　[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。

　　8. 常規(guī)清收包括()。

　　A、 依法收貸 B、 直接追償 C、 協(xié)商處置抵質(zhì)押物 D、 委托 E、 依法追償

　　答案:B,C,D

　　[解析] 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。

　　9. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容()。

　　A、 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

　　B、 分析和評價原輔料的價格是否合理

　　C、 分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求

　　D、 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響

　　E、 分析和評價原輔料的存儲設施條件

　　答案:A,C,D,E

　　[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：

　　(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求;

　　(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求;

　　(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響;

　　(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件。

　　10. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括()。

　　A、 外部政策變動

　　B、 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動

　　C、 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線

　　D、 客戶財務收支能力發(fā)生重大變化

　　E、 客戶涉及重大訴訟

　　答案:A,B,C,D,E

　　[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括：(一)外部政策變動;(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領導人發(fā)生變動;(三)客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線;(四)客戶財務收支能力發(fā)生重大變化;(五)客戶涉及重大訴訟;(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄;(七)其他。