一、單項(xiàng)選擇題

　　第1題

　　下列個(gè)人規(guī)劃行為中不能達(dá)到合理避稅目的的是(　　)。

　　A.將收入購買基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅

　　B.企業(yè)為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金

　　C.以報(bào)銷費(fèi)用實(shí)物形式取得部分收入

　　D.分期支付獎(jiǎng)金

　　正確答案:A解析：

　　稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購買基金時(shí)發(fā)生在納稅行為后，不能達(dá)到合理避稅目的。

　　第2題 個(gè)人進(jìn)行股票投資主要面臨個(gè)人所得稅和(　　)。

　　A.增值稅

　　B.印花稅

　　C.營(yíng)業(yè)稅

　　D.資本利得稅

　　正確答案:B解析：

　　股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對(duì)股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國(guó)稅法規(guī)定，對(duì)證券市場(chǎng)上買賣、繼承、贈(zèng)與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時(shí)實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的金額征收印花稅。故B選項(xiàng)正確。

　　第3題

　　投資者預(yù)期股票價(jià)格將上升，于是預(yù)先買人該股票，如果股票價(jià)格上升，便可以將先前買入的股票賣出獲利。通常我們把這種交易方式稱為(　　)。

　　A.現(xiàn)貨交易

　　B.期權(quán)交易

　　C.空頭交易

　　D.多頭交易

　　正確答案:D解析：

　　可以先買入再賣出的交易方式為多頭交易。

　　第4題

　　小李年滿18周歲，為某大學(xué)二年級(jí)學(xué)生，生活來源和學(xué)費(fèi)全靠父母，現(xiàn)因家庭經(jīng)濟(jì)困難，向某銀行申請(qǐng)助學(xué)貸款2.2萬元，如2年后到期無力償還，應(yīng)由(　　)來承擔(dān)償還責(zé)任。

　　A.小李父母先行墊付，以后由小李

　　B.小李

　　C.小李父母

　　D.學(xué)校

　　正確答案:A解析：

　　助學(xué)貸款由學(xué)生和家長(zhǎng)共同承擔(dān)還款責(zé)任，若到期無力償還，應(yīng)由家長(zhǎng)先行墊付，后由學(xué)生自己承擔(dān)償還責(zé)任。

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　　第5題 某銀行有兩個(gè)理財(cái)產(chǎn)品，1號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的期望收益率為21.5%，方差為7.09%，標(biāo)準(zhǔn)差為26.17%;2號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的期望收益率為1.75%，方差為1.18%，標(biāo)準(zhǔn)差為

　　10.85%，以下關(guān)于兩款產(chǎn)品說法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.1號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的收益相對(duì)較高

　　B.2號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的收益相對(duì)較低

　　C.1號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低

　　D.2號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低

　　正確答案:C解析：

　　由期望收益率可以看出1號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的收益高于2號(hào)。方差或標(biāo)準(zhǔn)差可以用來考查某種金融資產(chǎn)的收益的波動(dòng)性，即風(fēng)險(xiǎn)。所以1號(hào)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。故C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　第6題

　　下列屬于《基金法》的調(diào)整對(duì)象的是(　　)。

　　A.社會(huì)公益基金

　　B.證券投資基金

　　C.政府建設(shè)基金

　　D.保險(xiǎn)基金

　　正確答案:B解析：

　　《證券投資基金法》調(diào)整的范圍只限于證券投資基金。

　　第7題

　　下列關(guān)于某上市公司的信息中，不屬于內(nèi)幕信息的是(　　)。

　　A.公司計(jì)劃將再融資

　　B.公司為其關(guān)聯(lián)公司提供巨額債務(wù)擔(dān)保

　　C.公司的計(jì)劃中的收購方案

　　D.公司董事長(zhǎng)因病在醫(yī)院去世

　　正確答案:D解析：

　　內(nèi)幕信息是指證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息。內(nèi)幕信息需要兩個(gè)構(gòu)成要體，即“重大性”和“未公開性”�！蹲C券法》第七十五務(wù)規(guī)定：證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息為內(nèi)幕信息。下列信息皆屬內(nèi)幕信息：①本法第六十七條第二款所列重大事件;②公司分配股利或者增資的計(jì)劃;③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;⑤公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十;⑥公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;⑦上市公司收購的有關(guān)方案;⑧國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。

　　第8題

　　影響金融市場(chǎng)長(zhǎng)期走勢(shì)的唯一因素是(　　)。

　　A.宏觀經(jīng)濟(jì)因素

　　B.行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

　　C.增加股票型基金配置

　　D.國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

　　正確答案:A解析：

　　宏觀經(jīng)濟(jì)因素是影響金融市場(chǎng)長(zhǎng)期走勢(shì)的唯一因素，其他因素可以暫時(shí)改變金融市場(chǎng)的中期和短期走勢(shì)，但改變不了金融市場(chǎng)的長(zhǎng)期走勢(shì)。

　　第9題

　　用來說明在過去一段時(shí)期內(nèi)個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表是(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量表

　　B.未來資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表

　　C.資產(chǎn)負(fù)債表

　　D.未來現(xiàn)金流量報(bào)表

　　正確答案:A解析：

　　現(xiàn)金流量表是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。

　　第10題

　　下列金融衍生品中，不是場(chǎng)內(nèi)交易工具的是(　　)。

　　A.遠(yuǎn)期合約

　　B.期權(quán)

　　C.黃金期貨

　　D.股指期貨

　　正確答案:A解析：

　　絕大多數(shù)的期權(quán)和期貨交易都屬于場(chǎng)內(nèi)交易，擁有標(biāo)準(zhǔn)化的合約。遠(yuǎn)期和互換屬于場(chǎng)外交易，雙方單獨(dú)協(xié)商，簽訂協(xié)議。

　　第11題

　　下列關(guān)于期權(quán)的表述，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.看漲期權(quán)賦予持有者在一時(shí)期內(nèi)買入特定資產(chǎn)的權(quán)利

　　B.看漲期權(quán)賣方通常認(rèn)為標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格會(huì)上漲

　　C.看漲期權(quán)賣方的獲利是有限的

　　D.期權(quán)買方擁有權(quán)力但沒有義務(wù)執(zhí)行合約

　　正確答案:B解析：

　　看漲期權(quán)的賣方認(rèn)為價(jià)格會(huì)下跌才會(huì)賣出標(biāo)的資產(chǎn)，看漲期權(quán)的買家通常認(rèn)為標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格會(huì)上漲，故8選項(xiàng)錯(cuò)誤。看漲期權(quán)是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價(jià)格買進(jìn)一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，故A選項(xiàng)正確�？礉q期權(quán)的賣方得到的最大利潤(rùn)是出售期權(quán)所獲得的期權(quán)費(fèi)，所以是有限的，故C選項(xiàng)正確。期權(quán)的買方付出期權(quán)費(fèi)獲得執(zhí)行合約的權(quán)利，賣方獲取期權(quán)費(fèi)承擔(dān)執(zhí)行合約的義務(wù)，故D選項(xiàng)正確。

　　第12題

　　關(guān)于市場(chǎng)有效性理論，下列表述錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.市場(chǎng)有效性假定意味著只要市場(chǎng)達(dá)到弱有效，技術(shù)分析將毫無可取之處

　　B.如果相信市場(chǎng)有效，投資者將采取被動(dòng)投資策略

　　C.股價(jià)的隨機(jī)變化表明了市場(chǎng)是無效的

　　D.如果市場(chǎng)是半強(qiáng)型有效，那么基本面分析將是徒勞的

　　正確答案:C解析：

　　股價(jià)的隨機(jī)變化并不能表明市場(chǎng)是無效的，金融市場(chǎng)并非不按經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)作，恰恰相反，這正是符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的作用而形成的一個(gè)有效率的市場(chǎng)。故C選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　第13題

　　投資基金涉及的當(dāng)事人中不包括(　　)。

　　A.管理人

　　B.份額持有人

　　C.托管人

　　D.委托人

　　正確答案:D解析：

　　投資基金主要包括三方面當(dāng)事人：基金管理人、基金托管人與基金持有人。他們之間職責(zé)明確、相互獨(dú)立、相互制約。

　　第14題

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為五級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶銷售起點(diǎn)不得低于(　　)萬元人民幣。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　正確答案:D解析：

　　《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為一級(jí)和二級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶銷售起點(diǎn)金額不得低于5萬元人民幣;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為三級(jí)和四級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶銷售起點(diǎn)金額不得低于10萬元人民幣;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為五級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶銷售起點(diǎn)金額不得低于20萬元人民幣。

　　第15題

　　客戶在退休規(guī)劃中存在的誤區(qū)不包括(　　)。

　　A.退休保障計(jì)劃開始太遲

　　B.對(duì)收入和費(fèi)用的估計(jì)太過于樂觀

　　C.投資過于保守了

　　D.購買商業(yè)性人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品

　　正確答案:D解析：

　　從業(yè)人員要在理財(cái)工作中使得客戶改變對(duì)退休規(guī)劃的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，這些誤區(qū)表示在：①計(jì)劃開始太遲;②對(duì)收入和費(fèi)用的估計(jì)太過樂觀;③投資過于保守。

　　第16題

　　(　　)的客戶一般是具有一定的資產(chǎn)基礎(chǔ)，一定的知識(shí)水平和風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高的人士，他們?cè)敢獬袚?dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，追求較高的投資收益，但是又不會(huì)過度冒險(xiǎn)投資那些具有高度風(fēng)險(xiǎn)的投資工具。

　　A.平衡型

　　B.進(jìn)取型

　　C.成長(zhǎng)型

　　D.穩(wěn)健型

　　正確答案:C解析：

　　平衡型的客戶既不厭惡風(fēng)險(xiǎn)也不追求風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)任何投資都比較理性。進(jìn)取型的客戶一般是相對(duì)年輕、有專業(yè)知識(shí)技能、敢于冒險(xiǎn)、社會(huì)負(fù)擔(dān)比較輕的人士，他們敢于追求高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品與投資工具。穩(wěn)健型的客戶總體來說比較保守，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注更甚于對(duì)收益的關(guān)心，更愿意選擇風(fēng)險(xiǎn)較低而不是收益較高的產(chǎn)品。由排除法可知C選項(xiàng)正確。

　　第17題

　　當(dāng)處于通貨緊縮時(shí)，央行通常會(huì)(　　)法定存款準(zhǔn)備金率。

　　A.降低

　　B.提高

　　C.不改變

　　D.變動(dòng)

　　正確答案:A解析：

　　當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于通貨緊縮時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的貨幣供給量小于貨幣需求量。中央銀行降低法定準(zhǔn)備金率后商業(yè)銀行可運(yùn)用的資金就會(huì)增加，貸款能力加強(qiáng)。商場(chǎng)貨幣流通量便會(huì)相應(yīng)增加。因此，當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于通貨緊縮時(shí)，央行通常會(huì)降低法定準(zhǔn)備金率。

　　第18題

　　關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)投資理財(cái)具有實(shí)質(zhì)性的影響，下列表述正確的是(　　)。

　　A.在股市低迷時(shí)期，提高印花稅可以刺激股市反彈

　　B.某地區(qū)貧富差距變大，私人銀行業(yè)務(wù)不易開展

　　C.法定存款準(zhǔn)備金率下調(diào)，利于刺激投資增長(zhǎng)

　　D.國(guó)家減少財(cái)政赤字預(yù)算，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格的提升

　　正確答案:C解析：

　　法定存款準(zhǔn)備金率是指一國(guó)中央銀行規(guī)定的商業(yè)銀行和存款金融機(jī)構(gòu)必須繳存中央銀行的法定準(zhǔn)備金占其存款總額的比率。將法定存款準(zhǔn)備金率下調(diào)，商業(yè)銀行可供支配的資金變多，有利于刺激投資的增長(zhǎng)，故C選項(xiàng)正確。降低印花稅屬于稅收政策，在股市低迷時(shí)期，通過降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。貧富差距變大，會(huì)使該地區(qū)部分人財(cái)富大量積累，成為富人，而私人銀行業(yè)務(wù)的對(duì)象主要是富人及其家庭，貧富差距有利于該業(yè)務(wù)開展，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。財(cái)政赤字預(yù)算屬于財(cái)政政策的一種，一國(guó)財(cái)政赤字若加大，該國(guó)貨幣會(huì)下跌;反之，若財(cái)政赤字縮小，表示該國(guó)經(jīng)濟(jì)良好，該國(guó)貨幣會(huì)上揚(yáng)。資產(chǎn)價(jià)格是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為貨幣的比例，也就是一單位資產(chǎn)可以轉(zhuǎn)換為多少貨幣的問題。當(dāng)貨幣上揚(yáng)時(shí)，資產(chǎn)價(jià)格會(huì)下降。故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　第19題

　　按照我國(guó)《人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)個(gè)人所得免納個(gè)人所得稅的是(　　)。

　　A.因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的

　　B.國(guó)債利息

　　C.省級(jí)人民政府以下單位頒發(fā)的科學(xué)教育獎(jiǎng)金

　　D.殘疾、孤老人員所得

　　正確答案:B解析：

　　根據(jù)《人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，國(guó)債利息是免征個(gè)人所得稅的。A、D選項(xiàng)是屬于減征的情況。C選項(xiàng)是省級(jí)人民政府以上單位頒發(fā)的獎(jiǎng)金才免征個(gè)人所得稅。

　　第20題

　　當(dāng)銀行擁有提前終止理財(cái)產(chǎn)品的權(quán)利時(shí)，投資者面臨的風(fēng)險(xiǎn)不包括(　　)。

　　A.利率變化風(fēng)險(xiǎn)

　　B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.投資機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.法律風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:D解析：

　　當(dāng)銀行擁有提前終止權(quán)利時(shí)，投資將面臨三重風(fēng)險(xiǎn)：利率變化風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，故A、B、C三項(xiàng)都是正確的，D選項(xiàng)不符合題意。